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（本指引于2014年11月9日市律協(xié)業(yè)務(wù)研究指導(dǎo)委員會通訊表決通過）
第一章 總則
第二章 改制工作律師業(yè)務(wù)流程
第一節(jié) 律師事務(wù)所接受委托
第二節(jié) 一般的業(yè)務(wù)流程
第三節(jié) 《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》等的編制與審核
第四節(jié) 各項(xiàng)報批、備案、確認(rèn)工作
第五節(jié)產(chǎn)權(quán)交易工作
第三章 主要改制形式的工作要點(diǎn)
第一節(jié) 以重組方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第二節(jié) 以兼并方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第三節(jié) 以合資方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第四節(jié) 以轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第五節(jié) 以股份制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第六節(jié) 以其他方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第四章 盡職調(diào)查與法律意見書
第一節(jié) 盡職調(diào)查及《盡職調(diào)查報告》
第二節(jié) 《法律意見書》
第五章 職工安置和職工權(quán)益的保障
第一章 總則
1-1 為在國有企業(yè)改制過程中，充分發(fā)揮律師作為法律中介部門專業(yè)人員的獨(dú)立作用，依據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱：《公司法》)、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》（以下簡稱：《企業(yè)國有資產(chǎn)法》）、《中華人民共和國律師法》及其他相關(guān)規(guī)定，特制定本業(yè)務(wù)指引。上海市律師協(xié)會會員在從事與國有企業(yè)改制相關(guān)的各項(xiàng)法律業(yè)務(wù)時，可以參照本業(yè)務(wù)指引的各項(xiàng)具體建議與要求開展工作。
1-2 本指引由上海市律師協(xié)會起草，其目的系為向律師提供辦理國企改制法律業(yè)務(wù)方面的借鑒、經(jīng)驗(yàn)，并非強(qiáng)制性規(guī)定，供律師在實(shí)際業(yè)務(wù)中參考。
1-3 本指引所涉及的下列用語的具體含義：
1-3-1 國有企業(yè)，是指國家出資企業(yè)，即由國家出資的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司。
1-3-2 國有企業(yè)改制，是指通過采取重組、兼并、合資、轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)和股份制等多種形式，將國有獨(dú)資企業(yè)改為國有獨(dú)資公司；將國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司；將國有資本控股公司改為非國有資本控股公司的行為。
1-3-3 國有產(chǎn)權(quán)，是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。具體的可以包括股權(quán)、物權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等。
1-3-4 改制企業(yè)，是指從事各類改制工作的國有企業(yè)。
1-4 律師接受國有企業(yè)、履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)（以下簡稱“出資人機(jī)構(gòu)”）、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方（以下簡稱“產(chǎn)權(quán)主體”）的委托，從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)，協(xié)助國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定查證，協(xié)助相關(guān)方案的編制、報批和實(shí)施，出具《盡職調(diào)查報告》和《法律意見書》，協(xié)助國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)等適用本指引。
律師接受國有企業(yè)債權(quán)人、國有企業(yè)職工組織、國有產(chǎn)權(quán)受讓人等（以下統(tǒng)稱“其他改制當(dāng)事人”）的委托參與改制工作時，亦可以參考本指引。
律師從事國有經(jīng)營性事業(yè)單位改制相關(guān)業(yè)務(wù)的，可以參照本指引關(guān)于國有企業(yè)改制的相關(guān)內(nèi)容實(shí)施。
1-5 律師從事國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)，應(yīng)以謹(jǐn)慎勤勉、盡職盡責(zé)、實(shí)事求是的態(tài)度，為國有企業(yè)改制項(xiàng)目的委托人提供優(yōu)質(zhì)、高效、獨(dú)立的法律服務(wù)。
1-6 律師從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法執(zhí)業(yè)，遵守國家法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、行政規(guī)章、部門規(guī)章的規(guī)定，遵守司法行政部門與律師行業(yè)管理組織制定的相關(guān)規(guī)范性文件。
1-7 律師在從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)中，至少還應(yīng)當(dāng)遵循以下三個原則：
（1）、獨(dú)立性原則。律師從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立發(fā)表意見，獨(dú)立于改制企業(yè)，獨(dú)立于審計、評估等其他中介機(jī)構(gòu)。
（2）、專業(yè)性原則。律師從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身國有企業(yè)改制的法律專業(yè)知識和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為國有企業(yè)改制提供優(yōu)質(zhì)、高效的專業(yè)法律服務(wù)。
（3）、審慎原則。律師從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)持審慎的態(tài)度，注意考慮改制企業(yè)《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》及改制程序的法律依據(jù)和事實(shí)依據(jù)，注意考慮國企改制過程中涉及的國有資產(chǎn)安全和勞動關(guān)系和諧問題。
第二章 改制工作律師業(yè)務(wù)流程
第一節(jié) 律師事務(wù)所接受委托
2-1-1 律師以律師事務(wù)所名義接受國有企業(yè)、出資人機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)主體或其他改制當(dāng)事人（以下統(tǒng)稱“委托人”）的委托，提供國有企業(yè)改制法律服務(wù)。
2-1-2 律師事務(wù)所以提供咨詢、代理、出具法律意見書等服務(wù)方式接受委托，提供有償法律服務(wù)。
2-1-3 律師從事國有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守司法行政機(jī)關(guān)與律師協(xié)會制定的有關(guān)利益沖突的規(guī)范
2-1-4 律師從事與國有企業(yè)改制相關(guān)的業(yè)務(wù)活動的，應(yīng)當(dāng)保守國家秘密和委托人的商業(yè)秘密。
2-1-5 律師從事與國有企業(yè)改制相關(guān)的業(yè)務(wù)活動的，應(yīng)當(dāng)尊重同行，同業(yè)互助，自覺維護(hù)律師行業(yè)的社會聲譽(yù)，不得開展不正當(dāng)競爭。
2-1-6 律師從事改制相關(guān)業(yè)務(wù)時，遇改制企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬或債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁，可以幫助改制企業(yè)參與訴訟、仲裁，積極維護(hù)改制企業(yè)的合法權(quán)益。律師可在改制相關(guān)業(yè)務(wù)外另行接受訴訟代理或仲裁代理的委托。如果涉及利益沖突的，律師應(yīng)按律師業(yè)務(wù)利益沖突相關(guān)規(guī)則辦理。
2-1-7 律師事務(wù)所接受委托應(yīng)訂立書面聘請合同，明確約定委托事項(xiàng)、委托權(quán)限、指派律師、收費(fèi)金額以及委托期限等。
第二節(jié) 一般的業(yè)務(wù)流程
2-2-1 根據(jù)委托人的要求， 參與《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的起草、修訂及審核工作，為《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》或其他約定的相關(guān)文件的編制過程中涉及的法律問題提供法律服務(wù)。
2-2-2 根據(jù)委托人的要求及審慎原則，開展盡職調(diào)查，出具《盡職調(diào)查報告》。
2-2-3 根據(jù)委托人的要求，對改制企業(yè)職工代表大會或職工大會、董事會、股東會或股東大會的召開進(jìn)行鑒證并發(fā)表鑒證意見。
2-2-4 根據(jù)委托人的要求，參與制作《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》和《職工安置方案》等。
2-2-5 根據(jù)委托人的要求，對《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》。
2-2-6 根據(jù)委托人的要求，編制各類法律文件，協(xié)助完成國有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部的審核、批準(zhǔn)程序。
2-2-7 根據(jù)委托人的要求，協(xié)助《改制方案》的實(shí)施，編制各類法律文件，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本。
2-2-8 根據(jù)委托人的要求，協(xié)助《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。
第三節(jié) 《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》等的編制與審核
2-3-1 國有企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)編制《改制方案》。《改制方案》應(yīng)當(dāng)遵循國家和本市有關(guān)法規(guī)規(guī)定，解析和應(yīng)對改制企業(yè)的現(xiàn)有問題，遵循《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》等法律法規(guī)處理改制過程中遇到的若干問題。
2-3-2 律師應(yīng)當(dāng)就《改制方案》的編制主體是否適格、《改制方案》的內(nèi)容是否合規(guī)、《改制方案》的決策或批準(zhǔn)程序是否合法等方面進(jìn)行審核。
2-3-2-1 《改制方案》的編制主體一般為改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位，也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)制定，但涉及向本企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國有參股企業(yè)不得自行編制《改制方案》。
2-3-2-2 《改制方案》一般包括如下內(nèi)容：
1、企業(yè)沿革和歷史遺留問題的概述（歷史沿革、主營業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、近幾年的經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)圖等）；
2、企業(yè)現(xiàn)狀和出資人情況；
3、國有產(chǎn)權(quán)登記與變更情況；
4、擬采取的實(shí)施改制形式及理由；
5、股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)；
6、債權(quán)債務(wù)處置；
7、職工安置；
8、審計與資產(chǎn)評估；
9、稅收的繳納；
10、受讓方式、價格及條件；
11、管理層收購（如果有）；
12、內(nèi)部批準(zhǔn)程序；
13、改制實(shí)施程序和時間安排等。
2-3-2-3 《改制方案》的決策或者審批程序詳見本章第四節(jié)。
2-3-3 企業(yè)改制涉及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)編制《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》?！秶挟a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》一般包括如下內(nèi)容：
1、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；
2、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；
3、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；
4、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；
5、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；
6、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容等。
2-3-4 律師在審核《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注國有產(chǎn)權(quán)的界定是否明確，權(quán)屬是否合法有效；應(yīng)當(dāng)關(guān)注國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓是否涉及職工安置，職工安置方案是否經(jīng)過有效的審批流程；應(yīng)當(dāng)關(guān)注轉(zhuǎn)讓公告的信息披露是否全面合法；應(yīng)當(dāng)關(guān)注對于競買人的條件設(shè)定是否有效合法。
2-3-5 律師可以接受產(chǎn)權(quán)主體的委托，審核、起草、修改國有產(chǎn)權(quán)的《轉(zhuǎn)讓合同》?！掇D(zhuǎn)讓合同》的主要條款應(yīng)符合《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第19條的規(guī)定，《轉(zhuǎn)讓合同》的格式可以參照《上海市產(chǎn)權(quán)交易合同（示范文本）》。
2-3-6 為《改制方案》中股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)的編制提供法律服務(wù)。
2-3-6-1 律師可以接受委托，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，結(jié)合《改制方案》確定的實(shí)施改制的具體形式，就有限責(zé)任公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)或股份有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)計方案。法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計方案應(yīng)區(qū)分競爭類、功能類和公共服務(wù)類國有企業(yè)的不同特點(diǎn)和要求。
2-3-6-2 律師編制股權(quán)設(shè)置方案時，應(yīng)充分聽取新舊股東各方和企業(yè)員工、上級主管部門的意見，根據(jù)預(yù)先確定的受讓人條件編制股權(quán)設(shè)置方案。
2-3-6-3 律師編制股權(quán)設(shè)置方案時，須兼顧控股股東的權(quán)益和少數(shù)股東的權(quán)益，通過股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置，建立有效率的相互監(jiān)督與制約機(jī)制。
2-3-6-4 律師可以接受委托，根據(jù)《公司法》的規(guī)定為改制企業(yè)設(shè)定公司股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理部門的制度和基本規(guī)則，建立新型的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。
2-3-6-5 律師提供本指引2-3-6-4款規(guī)定的法律服務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)改制企業(yè)的委托，按照《公司法》的規(guī)定，通過為改制企業(yè)制訂新的公司章程（草案）和內(nèi)部控制制度，將現(xiàn)代企業(yè)制度在股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置上的內(nèi)容，反映在公司章程中。
2-3-7 為《改制方案》中資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置部分的編制提供法律服務(wù)。
2-3-7-1 律師應(yīng)根據(jù)產(chǎn)權(quán)主體有關(guān)改制的總體意圖，結(jié)合改制企業(yè)的實(shí)際情況，以資產(chǎn)評估的結(jié)果為基礎(chǔ)，為《改制方案》中涉及的資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置事項(xiàng)提供法律服務(wù)或接受委托編制債權(quán)債務(wù)處置方案。
2-3-7-2 律師編制債權(quán)債務(wù)處置方案時，應(yīng)要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)。如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對意見或保留意見，律師應(yīng)說明該項(xiàng)金融債權(quán)對本次改制的影響。
2-3-7-3 律師編制債權(quán)債務(wù)處置方案時，應(yīng)要求改制企業(yè)如實(shí)告知正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁、執(zhí)行情況，律師應(yīng)重點(diǎn)指出各案對本次改制的影響。
2-3-8 其他法律文件的編制。
2-3-8-1 律師接受委托，根據(jù)本業(yè)務(wù)指引第五章的要求，提供編制職工安置方案的法律服務(wù)。
2-3-8-2 律師接受委托，依據(jù)其對企業(yè)法、《公司法》的理解，根據(jù)法律規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)和其他具體參與者的意見基礎(chǔ)上，編制決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請報告。
2-3-8-3 為改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要，律師可接受委托，根據(jù)改制企業(yè)的要求，在編制公司章程的同時，為改制企業(yè)編制新的規(guī)章制度（草案）。
第四節(jié) 各項(xiàng)報批、備案、確認(rèn)工作
2-4-1 律師可以接受委托，依法協(xié)助或代理《改制方案》的報批工作，對報批程序提供咨詢意見；律師應(yīng)當(dāng)對《改制方案》的報批流程、審批機(jī)構(gòu)及審批結(jié)果的合法性及有效性在《法律意見書》中發(fā)表法律意見。
2-4-1-1 國有企業(yè)《改制方案》需按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會或上海市國資委的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序，未經(jīng)決定或批準(zhǔn)的不得實(shí)施。
2-4-1-2 國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報經(jīng)同級人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門協(xié)調(diào)審批。
2-4-1-3 國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項(xiàng)的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。
2-4-1-4 國有企業(yè)改制涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其改制為國有不控股或不參股的企業(yè)（簡稱非國有企業(yè)）的，《改制方案》需報同級人民政府批準(zhǔn)。
2-4-1-5 國有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準(zhǔn)。
2-4-1-6 國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。
2-4-2 律師接受委托，依法協(xié)助或代理《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報批、備案工作，對報批、備案程序提供咨詢意見；律師應(yīng)當(dāng)對《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報批流程、審批機(jī)構(gòu)及審批結(jié)果的合法性及有效性在《法律意見書》中發(fā)表法律意見。
2-4-2-1 律師區(qū)別不同類型的國有企業(yè)，審核各類企業(yè)對于國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的內(nèi)部決策程序。國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議；國有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會的意見，對職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會討論通過。
2-4-2-2 國有企業(yè)改制涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。
2-4-2-3 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。
2-4-2-4 產(chǎn)權(quán)主體決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中所出資企業(yè)的重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。
2-4-2-5 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。
2-4-2-6 產(chǎn)權(quán)主體向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，履行審批手續(xù)。
2-4-2-7 轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個工作日內(nèi)支付；其余價款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。
2-4-3 律師接受委托，依法協(xié)助改制企業(yè)與債權(quán)金融部門辦理改制確認(rèn)手續(xù)，對確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見。
2-4-3-1 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的相關(guān)債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的書面同意改制的確認(rèn)書。
2-4-3-2 國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得債權(quán)金融部門同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，其金融債務(wù)未落實(shí)，不得進(jìn)行改制。
2-4-4 律師接受委托，依法協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估，對所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問題提供咨詢意見。
2-4-4-1 產(chǎn)權(quán)主體出讓國有產(chǎn)權(quán)的應(yīng)在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估部門依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。
2-4-4-2 企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。改制企業(yè)法定代表人和財務(wù)負(fù)責(zé)人對清產(chǎn)核資結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
2-4-5 律師接受委托，依法協(xié)助"利用外資改組國有企業(yè)"有關(guān)事項(xiàng)的報批工作，對報批程序提供咨詢意見：
2-4-5-1 產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請外，還應(yīng)參考國家有關(guān)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。
2-4-5-2 產(chǎn)權(quán)主體和外國投資者簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照財政部《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定報批，轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)批準(zhǔn)后生效。報批必備文件按法規(guī)和政府財政部門的要求提交。
2-4-5-3 產(chǎn)權(quán)主體轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。
2-4-5-4 利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴(kuò)股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金帳戶保留外國投資者投入的外匯資金。
第五節(jié) 產(chǎn)權(quán)交易工作
2-5-1 本指引所稱國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（簡稱受讓方）的活動。
2-5-2 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。
2-5-3 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行。
2-5-4 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)實(shí)施和落實(shí)《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的具體內(nèi)容，協(xié)助完成交易掛牌的準(zhǔn)備改組工作。
2-5-5 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)組織簽訂《委托出讓代理協(xié)議》，對協(xié)議內(nèi)容和條款提出修改意見。
2-5-6 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向產(chǎn)權(quán)交易所提交產(chǎn)權(quán)交易必備的各類法律文件，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向產(chǎn)權(quán)交易所簽發(fā)包含各類保證、承諾內(nèi)容的書面文件。
2-5-7 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容。在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見。
2-5-8 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)取得產(chǎn)權(quán)交易所簽發(fā)的產(chǎn)權(quán)交割單，配合產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)。
2-5-9 對于依法可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。
第三章 主要改制形式的工作要點(diǎn)
第一節(jié) 以重組方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
3-1-1 律師依照現(xiàn)行法律，根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合產(chǎn)權(quán)主體的改制意圖，協(xié)助委托人設(shè)計以股權(quán)重組、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等方式進(jìn)行改制的方案。
3-1-2 關(guān)于股權(quán)重組。律師應(yīng)注重股權(quán)重組的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以國有企業(yè)出資人和其他投資者為股權(quán)重組的主體，以改制企業(yè)的股權(quán)為參與各方權(quán)利與義務(wù)的對象。如果涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、增資擴(kuò)股、發(fā)行股票、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、管理層收購等具體股權(quán)重組業(yè)務(wù)，律師依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體編制方案和實(shí)施措施。
3-1-3 關(guān)于資產(chǎn)重組。律師應(yīng)注重資產(chǎn)重組的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以改制企業(yè)和資產(chǎn)買賣方、置換方為資產(chǎn)重組的主體，以改制企業(yè)的法人財產(chǎn)為參與各方權(quán)利義務(wù)的對象。如果涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)證券化等具體資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)，律師應(yīng)根據(jù)不同資產(chǎn)的性質(zhì)（如實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、收益性資產(chǎn)、不動產(chǎn)等），結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)協(xié)助改制企業(yè)編制方案和實(shí)施措施。
3-1-4 關(guān)于債務(wù)重組。律師應(yīng)注重債務(wù)重組的基礎(chǔ)法律關(guān)系，以債權(quán)債務(wù)關(guān)系的當(dāng)事人（債權(quán)人、債務(wù)人、擔(dān)保人等）、改制企業(yè)和國有企業(yè)的出資人為債務(wù)重組的主體，以改制企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)以及被用來實(shí)現(xiàn)重組目的的資產(chǎn)或股權(quán)為參與各方權(quán)利義務(wù)的對象。如果涉及債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)抵銷、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資產(chǎn)變現(xiàn)償債等具體債務(wù)重組業(yè)務(wù)，律師應(yīng)根據(jù)債權(quán)或債務(wù)的性質(zhì)，結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)協(xié)助改制企業(yè)編制方案和實(shí)施措施。
第二節(jié) 以兼并方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
3-2-1 律師可以接受兼并一方的國有企業(yè)的委托，也可以接受產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)的委托，完成以兼并方式實(shí)施改制的工作。
3-2-2 律師應(yīng)注意企業(yè)法和《公司法》的結(jié)合運(yùn)用，選擇先改制再兼并或先兼并再改制的不同方式。選擇先改制后兼并方式的，兼并程序應(yīng)執(zhí)行《公司法》吸收合并的規(guī)定。選擇先兼并后改制方式的，兼并程序按企業(yè)法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，然后根據(jù)《公司法》的要求改制。
3-2-3 律師應(yīng)提醒委托人注意對是否取消被兼并企業(yè)的法人資格在方案上作出明確選擇。除了被兼并企業(yè)暫時無法改制而保留其法人資格外，一般應(yīng)建議取消被兼并企業(yè)的法人資格。
3-2-4 被兼并企業(yè)因故以非公司制企業(yè)的組織形式保留其法人資格的，律師應(yīng)建議委托人在《改制方案》中具體說明被兼并企業(yè)實(shí)施改制的計劃。
3-2-5 改制企業(yè)因兼并而形成法人財產(chǎn)不實(shí)或注冊資本不足的，律師應(yīng)建議委托人在《改制方案》中安排資產(chǎn)核銷手續(xù)、減資或補(bǔ)足資本的手續(xù)。
第三節(jié) 以合資方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
3-3-1 律師根據(jù)《利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定》、《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》及有關(guān)外商投資企業(yè)的法律、法規(guī)，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)設(shè)計《改制方案》，把握相關(guān)程序，實(shí)施以合資形式完成國有企業(yè)改制的工作。
3-3-2 其他改制當(dāng)事人（如國有產(chǎn)權(quán)受讓人、被吸收的新投資者）是境外投資者的，無論《改制方案》采用何種重組方式，律師均應(yīng)注意在法律適用、審批程序、交易安排上內(nèi)資與外資的區(qū)別，避免將內(nèi)資適用的法規(guī)運(yùn)用在外資項(xiàng)目上。
3-3-3 律師接受委托，根據(jù)上海市外國投資工作委員會的相關(guān)要求，代理產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)進(jìn)行外資并購國有企業(yè)的報批工作。
3-3-4 律師接受委托在與境外當(dāng)事人及其代理人進(jìn)行談判的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注對方的主體資格、并購形式、交易手段、支付方式及其與我國現(xiàn)行法律的差異，積極解說我國外資并購的法律。如果認(rèn)為上述交易存在與我國現(xiàn)行法律不相一致的內(nèi)容，律師應(yīng)報告委托人或在《法律意見書》中加以說明。
3-3-5 律師應(yīng)熟悉外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，就可能影響改制的重要問題提出法律意見，積極向產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)提供有關(guān)咨詢意見。
第四節(jié) 以轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
3-4-1 律師應(yīng)從基礎(chǔ)法律關(guān)系角度提醒委托人把握國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式上的差別，根據(jù)改制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)狀況，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)具體確定采取股權(quán)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式或資產(chǎn)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式。
3-4-2 律師應(yīng)當(dāng)告知委托方，除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，無論采取股權(quán)形式還是資產(chǎn)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，均應(yīng)該在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進(jìn)行。
3-4-3 律師應(yīng)當(dāng)熟悉國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，嚴(yán)格審核協(xié)議轉(zhuǎn)讓的各類適用情形，對于采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)對該協(xié)議轉(zhuǎn)讓的基本條件、審批流程等進(jìn)行審核，避免由于違規(guī)協(xié)議轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的法律責(zé)任。
3-4-4 關(guān)于股權(quán)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)法律關(guān)系是以國有企業(yè)出資人和國有產(chǎn)權(quán)受讓人為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體，以改制企業(yè)的股權(quán)為交易對象，律師應(yīng)注重擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的合法性和有效性，改制企業(yè)對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部決策程序，改制企業(yè)《章程》對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的要求和限制等問題，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體設(shè)計方案，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。
3-4-5 關(guān)于資產(chǎn)形式的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)法律關(guān)系是以改制企業(yè)和企業(yè)資產(chǎn)的受讓人為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的主體，以改制企業(yè)的法人財產(chǎn)為交易對象。律師應(yīng)注重擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的合法性和有效性，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對于無形資產(chǎn)以及由企業(yè)債權(quán)債務(wù)形成的資產(chǎn)的界定，改制企業(yè)對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部決策程序，改制企業(yè)《章程》對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的要求和限制，對于不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等需要辦理登記手續(xù)的資產(chǎn)的交接等問題，協(xié)助改制企業(yè)設(shè)計方案，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。
3-4-6 律師指導(dǎo)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易時，應(yīng)配合產(chǎn)權(quán)交易所的工作，與產(chǎn)權(quán)交易所的有關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通信息，同時與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)部門建立友好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。律師在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的法律問題上與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)部門發(fā)生意見分歧，應(yīng)征詢并尊重產(chǎn)權(quán)交易所的意見。
3-4-7 對于金融企業(yè)國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，律師還應(yīng)當(dāng)遵照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五節(jié) 以股份制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
3-5-1 律師接受委托，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，向產(chǎn)權(quán)主體提出股份制改制方式的咨詢意見。股份制改制的方式，分有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種形式。非經(jīng)上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會同意，律師不得向產(chǎn)權(quán)主體提出采用國有獨(dú)資公司形式的意見。
3-5-2 對國有企業(yè)進(jìn)行股份制改制時，改制企業(yè)的股權(quán)多由產(chǎn)權(quán)主體的關(guān)聯(lián)企業(yè)持有的情況（未吸收新的投資者或新投資者持股比例很低的），律師接受委托，在改制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)問題上向產(chǎn)權(quán)主體提出規(guī)范化安排的專項(xiàng)意見，防止改制企業(yè)改制后出現(xiàn)未轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制的現(xiàn)象。
3-5-3 對擬采用股份有限公司形式進(jìn)行改制的企業(yè)，律師要注意股份有限公司審批、登記的有關(guān)規(guī)定。對擬發(fā)行股票的企業(yè)，律師要注意中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。
3-5-4 國有企業(yè)改制中向職工募集資金的，律師應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)在《法律意見書》中做出專項(xiàng)說明。
第六節(jié) 以其他形式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
3-6-1 律師接受委托，根據(jù)《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》的規(guī)定對國有企業(yè)采取其他改制方式提供法律服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《意見》規(guī)定的流程和要求實(shí)施。
3-6-2 對于國有企業(yè)采用其他方式進(jìn)行改制的，律師應(yīng)當(dāng)對國有產(chǎn)權(quán)主體是否適格、國有資產(chǎn)的界定是否明確清晰，審批流程是否合法有效、資產(chǎn)評估是否嚴(yán)格規(guī)范等方面進(jìn)行判斷并出具意見。
3-6-3 對于國有企業(yè)采取其他方式進(jìn)行改制的，律師應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對于其他法律法規(guī)有明確規(guī)定的改制方式，應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行。
3-6-4 其他形式包括聯(lián)合、租賃、承包經(jīng)營、股份合作制等形式。
第四章 盡職調(diào)查與法律意見書
第一節(jié) 盡職調(diào)查及《盡職調(diào)查報告》
4-1 本指引所稱盡職調(diào)查，是指國有企業(yè)改制與重組過程中，律師為出具《法律意見書》，依據(jù)國有企業(yè)的改制、重組、產(chǎn)權(quán)交易等商業(yè)計劃，對有關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況，從法律專業(yè)角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。
4-2 律師應(yīng)當(dāng)充分重視盡職調(diào)查工作的必要性與重要性。盡職調(diào)查是律師從事國有企業(yè)改制與重組工作的專門職責(zé)，是律師對《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》的依據(jù)。
4-3 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)排除各種外部因素對律師工作的不利影響，排除各種妨礙與干擾，以保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性。
4-4 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對相關(guān)資料。對于需要制作調(diào)查筆錄的，應(yīng)當(dāng)親自當(dāng)面詢問有關(guān)人員，以保證盡職調(diào)查工作的真實(shí)性。
4-5 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資料發(fā)生矛盾或者不相一致的情況時，要求委托人予以核實(shí)，也可以商請其他中介部門協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查工作的準(zhǔn)確性。
4-6 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對于無法獲得的與改制工作或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中明確說明。
4-7 律師開展與國有企業(yè)改制相關(guān)的盡職調(diào)查工作的，應(yīng)當(dāng)注意保持與委托人以及調(diào)查對象的良好溝通，并在盡職調(diào)查過程中制作必要的工作底稿。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，記錄清晰并適宜長期保存。
4-8 盡職調(diào)查的工作底稿一般包括以下內(nèi)容：
1、與改制企業(yè)設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件；
2、重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會議記錄的摘要或副本；
3、與委托人以及調(diào)查對象相互溝通情況的記錄，對委托人與調(diào)查對象提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明；
4、委托人、調(diào)查對象及相關(guān)人員的書面保證或聲明書的復(fù)印件；
5、對保留意見及疑難問題所作的說明；
6、其他與出具《盡職調(diào)查報告》相關(guān)的重要資料。
4-9 在明確盡職調(diào)查目的、對象以及工作范圍后，律師應(yīng)依據(jù)改制企業(yè)的特點(diǎn)和具體情況，以書面形式向委托人以及調(diào)查對象開具盡職調(diào)查清單，要求調(diào)查對象依據(jù)清單，在合理或者約定的時間內(nèi)，以律師所知曉的形式提供完整、齊備的原件或與原件審核一致的復(fù)印件。
4-10 律師需要調(diào)查改制企業(yè)設(shè)立情況、沿革情況和變更情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供或輔之以公司登記資料的查詢，取得下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；
2、企業(yè)或公司章程；
3、與企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；
4、企業(yè)取得的與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；
5、企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等；
6、企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請與批準(zhǔn)文件；
7、企業(yè)成立時及成立之后歷次驗(yàn)資報告及資產(chǎn)評估報告；
8、股東會、董事會的會議記錄和決議；
9、企業(yè)分支部門和企業(yè)對外投資證明；
10、稅務(wù)登記證，以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；
11、外匯登記證；
12、海關(guān)登記證明；
13、公司已經(jīng)取得的優(yōu)惠待遇的相關(guān)證明文件。
4-11 律師需要調(diào)查改制企業(yè)基本運(yùn)營結(jié)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況；
2、企業(yè)目前的管理體系；
3、企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險控制制度；
4、企業(yè)高管的變動情況。
4-12 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所擁有的有形資產(chǎn)情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供下列文件，包括但不限于：
1、企業(yè)及其附屬部門的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的清單；
2、企業(yè)及其附屬部門的有關(guān)土地及房屋租賃的文件；
3、企業(yè)及其附屬部門擁有的其它有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。
4-13 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要合同情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、任何與企業(yè)及其附屬部門的股權(quán)有關(guān)的合同；
2、任何在企業(yè)及其附屬部門的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其它權(quán)益限制相關(guān)的合同；
3、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)部門的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；
4、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；
5、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；
6、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要能源與原材料等供應(yīng)或必須品合同；
7、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重大保險合同；
8、企業(yè)及其附屬部門以前幾年或擬訂的任何合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件；
9、企業(yè)及其附屬部門與主要客戶簽定的以及與其經(jīng)營有重大關(guān)系的合同；
10、合資、聯(lián)營、合伙或投資參股及利潤共享的合同或協(xié)議；
11、公用設(shè)施協(xié)議；
12、其它重要合同，如聯(lián)營合同，征用土地合同，大額貸款或拆借合同，重大承包經(jīng)營，租賃經(jīng)營合同等等。
4-14 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所擁有知識產(chǎn)權(quán)情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供下列文件，包括但不限于：
1、企業(yè)及其附屬部門對各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)、商譽(yù)及其他知識產(chǎn)權(quán)；
2、提供所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議。
4-15 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的重大法律糾紛、行政處罰等情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)現(xiàn)存的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；
2、企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況；
3、企業(yè)所知道的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。
4-16 律師需要調(diào)查改制企業(yè)聘用人員基本情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)高級管理成員的基本情況；
2、企業(yè)和員工簽訂的勞動合同樣本；
3、企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議；
4、企業(yè)職工福利政策的規(guī)章或文件。
4-17 律師在向委托人提供的盡職調(diào)查清單中，還可以依據(jù)改制計劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)的文件或信息。
4-18 律師在獲得全部必備的信息材料后，可以根據(jù)委托人的要求制作最終的《盡職調(diào)查報告》。律師制作《盡職調(diào)查報告》的，《盡職調(diào)查報告》一般包括以下內(nèi)容：
1、報告的目的與范圍。明確律師已經(jīng)由委托人處所獲悉的開展盡職調(diào)查工作并出具《盡職調(diào)查報告》所要達(dá)到的目的。
2、律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報告。
3、律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查工作過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程，包括對調(diào)查對象提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況等。
4、報告的相關(guān)依據(jù)。律師制作調(diào)查報告所依據(jù)的文件材料以及報告反應(yīng)情況的截止時間。
5、《盡職調(diào)查報告》的正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍基本保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進(jìn)行分析與解釋。
6、盡職調(diào)查的尾部。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果，發(fā)表結(jié)論性意見；并根據(jù)情況進(jìn)行必要的聲明。
第二節(jié) 法律意見書
4-19 律師對國有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的要求，就國有企業(yè)改制的相關(guān)法律問題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。
4-20 律師必須采取書面形式對國有企業(yè)改制工作出具法律意見。律師的《法律意見書》，分兩種：
1、關(guān)于《改制方案》的《法律意見書》；
2、關(guān)于《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的《法律意見書》。
4-21 律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要用于產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請批準(zhǔn)《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》時作為報批配套文件使用。律師應(yīng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師及其所在律師事務(wù)所書面同意，《法律意見書》不得用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。
4-22 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在核實(shí)與查證《改制方案》內(nèi)容或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》內(nèi)容的基礎(chǔ)上出具《法律意見書》。律師不得在未經(jīng)調(diào)查的情況下，僅針對《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。
4-23 律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：
1、出具法律意見書的依據(jù)；
2、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)；
3、律師接受委托人的委托進(jìn)行盡職調(diào)查的情況，具體包括：
（1）律師對改制企業(yè)或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方的主體資格和歷史沿革的調(diào)查確認(rèn)情況；
（2）律師對改制企業(yè)或國有產(chǎn)權(quán)持有方的國有產(chǎn)權(quán)持有狀況的調(diào)查確認(rèn)情況；
（3）律師對于本次改制或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)內(nèi)部決策程序和審批程序的調(diào)查確認(rèn)情況；
（4）律師對于是否涉及職工安置及職工安置的審批程序的調(diào)查確認(rèn)情況等。
4、律師針對《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的具體內(nèi)容的合法性發(fā)表意見，一般的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括如下（律師按照方案內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表意見，本部分的具體內(nèi)容以方案涉及的項(xiàng)目和法規(guī)要求的項(xiàng)目為準(zhǔn)）：
（1）方案中對于改制企業(yè)或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體資格是否與律師查證的情況相符；
（2）方案中對于改制形式或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的論證是否與律師查證的情況相符；
（3）方案中對于是否需要職工安置以及職工安置方案的審批流程是否與律師查證的情況相符；
（4）方案中對于改制企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)描述以及處理方案是否合法；
（5）涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方案中對于國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益的處置方案是否符合國家現(xiàn)有國有資本收益處置的相關(guān)規(guī)定；
（6）涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方案中對于國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中披露的內(nèi)容是否合法；
（7）對于方案中存在的其他重要內(nèi)容的合法性和真實(shí)性的判斷。
5、律師對《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的整體性結(jié)論意見。
6、律師認(rèn)為需要說明的其他問題（包括律師認(rèn)為需要提出的保留意見及其依據(jù)）。
4-24 律師出具《法律意見書》時，應(yīng)關(guān)注國有資產(chǎn)管理部門的審批事項(xiàng)及其重點(diǎn)，其編制方式、詳略處理應(yīng)盡可能符合其作為《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》之報批配套文件的性質(zhì)。
4-25 律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的規(guī)定和要求，《法律意見書》避免使用“基本符合條件”或“除**以外，基本符合條件”一類的措辭。對于無法查證的事實(shí)或者已經(jīng)勤勉盡責(zé)而仍然不能確定意見的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)做出說明或發(fā)表保留意見，并指出上述事項(xiàng)對改制工作的影響。
4-26 律師在出具《法律意見書》時，應(yīng)注意對方案內(nèi)容的合法性發(fā)表意見。律師對方案中存在合法性障礙的事項(xiàng)，可以另行發(fā)表有關(guān)依法處置方式的意見。
4-27 律師在出具《法律意見書》時，應(yīng)注意其發(fā)表意見所適用的法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律、法規(guī)的效力問題、階位問題和沖突問題，尤其是企業(yè)法、《公司法》之間的法律沖突問題，使用司法解釋或法理作為間接依據(jù)時應(yīng)作出適當(dāng)說明。
4-28 律師應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查與出具法律意見書的過程中，充分聽取國有企業(yè)總顧問或者法律專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人的意見。
4-29 對于在《法律意見書》出具之后發(fā)生的《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的任何變動，律師應(yīng)就改動的內(nèi)容出具書面補(bǔ)充法律意見。如《改制方案》或《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后發(fā)生重大變化的，律師應(yīng)當(dāng)重新出具法律意見書并按照規(guī)定程序重新報批。
4-30 《法律意見書》應(yīng)當(dāng)由受聘的律師事務(wù)所蓋章并由承辦律師簽字。
第五章 職工安置和職工權(quán)益的保障
5-1 律師在參與國有企業(yè)改制與重組過程中，建議改制企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》（簡稱《勞動法》）、《中華人民共和國勞動合同法》（簡稱《勞動合同法》）等勞動法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動關(guān)系，建立企業(yè)自主用工，勞動者自主擇業(yè)的市場化機(jī)制，妥善安置富余職工。
5-2 律師在參與國有企業(yè)改制和重組過程中，應(yīng)注意出現(xiàn)借改制之機(jī)侵害職工利益的情況，維護(hù)職工的合法權(quán)益。同時律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處置改制與重組中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級政府機(jī)關(guān)維護(hù)企業(yè)、社會和諧穩(wěn)定。
5-3 律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動法》、《勞動合同法》以及相關(guān)的法律法規(guī)、部門規(guī)章和相關(guān)的規(guī)范性文件。
5-4 律師在接受產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，都應(yīng)建議委托人聽取工會或企業(yè)職工代表大會的意見。
5-5 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制有關(guān)改制、重組方案以前應(yīng)盡可能地要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)按照本指引第五章的要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
5-6 律師在設(shè)計有關(guān)職工安置問題的盡職調(diào)查清單時，應(yīng)首先了解企業(yè)對改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)，例如：
5-6-1 了解改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費(fèi)等債務(wù)情況。
5-6-2 了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)形式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安置或分流的，律師應(yīng)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。
5-6-3 了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富余人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時，應(yīng)著重了解企業(yè)過去制訂的下崗分流方案以及與職工簽定的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容。
5-6-4 改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補(bǔ)償置換職工的全民所有制企業(yè)職工的身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時間的情況，以便下一步測算職工安置費(fèi)用。
5-7 律師在盡職調(diào)查時應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動爭議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。
5-8 律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解：
1、職工人數(shù)、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；
2、不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況；
3、改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款；
4、改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況；
5、職工工傷及職業(yè)病情況；
6、職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；
7、改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度。
8、改制企業(yè)的勞動紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動法的有關(guān)規(guī)定
5-9 律師應(yīng)在上述盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，接受委托，向委托人出具《盡職調(diào)查報告》。
5-10 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草員工安置方案。對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將員工安置方案提交職工代表大會或職工大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工代表大會按法定要求表決通過員工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，應(yīng)將員工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會通過的決議或決定作為附件，和其他《改制方案》一起上報有關(guān)部門批準(zhǔn)。
5-11 律師在對國有企業(yè)改制工作出具《法律意見書》時，應(yīng)對職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。如果律師認(rèn)為該職工安置方案的實(shí)施將給改制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營或職工生活造成重大沖擊，或出現(xiàn)社會不穩(wěn)定因素，律師應(yīng)及時以書面方式向產(chǎn)權(quán)主體、上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會和上海市律師協(xié)會報告，通過有關(guān)主管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。
5-12 國有企業(yè)在改制過程中如對員工安置采取以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞竭M(jìn)行全民所有制企業(yè)職工身份置換的方案，律師應(yīng)對企業(yè)進(jìn)行員工身份置換的方式是否符合勞動法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：
1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到了法定的最低要求；
2、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞绞欠裼泻戏ㄒ罁?jù)；
3、是否存在違法的強(qiáng)行置換；
4、改制企業(yè)和職工是否通過相關(guān)的合同或協(xié)議來確定身份置換后的法律關(guān)系。
5-13 職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式，各地規(guī)定各不相同，目前尚無明確統(tǒng)一的法律規(guī)定。但在近年實(shí)踐中，確有因違反勞動法而被國務(wù)院三令五申予以糾正的情況發(fā)生，因此，律師在幫助改制企業(yè)確定方案時應(yīng)務(wù)必把握以下兩點(diǎn)：
1、任何方案不能在事實(shí)上造成國有資產(chǎn)流失；
2、任何方案不能違反勞動法，從而使職工權(quán)益受到侵害。
5-14 律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方案時，應(yīng)在《勞動法》以及《上海市勞動合同條例》有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，參照上海市政府、行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定計算補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)可以高于但不應(yīng)低于法定標(biāo)準(zhǔn)。律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，否則應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式的，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。
5-15 在改制企業(yè)中，除了接受補(bǔ)償，進(jìn)行身份置換的員工外，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，他們的實(shí)際困難和安置方式，應(yīng)在安置方案中予以考慮：
1、協(xié)保人員；
2、內(nèi)退人員；
3、離退休不到5年的在職人員；
4、下崗人員；
5、因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動能力的人員；
6、職工遺屬；
7、征地農(nóng)民工；
8、其他需要特別關(guān)注的人員。
5-16 國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師在設(shè)計《改制方案》及工作中應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1、防止出現(xiàn)以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫員工選擇股權(quán)補(bǔ)償；
2、防止出現(xiàn)打折后的現(xiàn)金補(bǔ)償，從而侵犯員工合法權(quán)益的情況；
3、防止出現(xiàn)強(qiáng)迫以債轉(zhuǎn)股的情況；
4、職工持股應(yīng)符合法律規(guī)定，并應(yīng)持有相應(yīng)的股權(quán)憑證。
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號
