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債權(quán)人的尚方寶劍

公司法人人格否認(rèn)制度

2013年第02期    作者:丁國(guó)利    閱讀 6,644 次

     隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，無(wú)論從社會(huì)需求層面還是法律規(guī)制層面，對(duì)設(shè)立公司的門檻要求都有了較大幅度的降低，各類公司如雨后春筍般紛紛冒出，繁雜的市場(chǎng)主體如洪流般涌入，真可謂泥沙俱下、魚(yú)龍混雜。實(shí)踐中，存在著大量的公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)的行為，這類公司誠(chéng)信缺失，導(dǎo)致債權(quán)人的利益受到嚴(yán)重侵害，而受到侵害的債權(quán)人往往由于缺乏法律專業(yè)知識(shí)，無(wú)法尋找到最為有效的救濟(jì)途徑。事實(shí)上，2006年1月1日實(shí)施的新的《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）已經(jīng)規(guī)定了非常好的救濟(jì)方式，只不過(guò)人們沒(méi)有很好地加以利用，這就是“公司法人人格否認(rèn)制度”。如何用好用活這柄尚方寶劍，不但需要對(duì)什么是公司法人人格否認(rèn)制度有所了解，更重要的是要研究逃避債務(wù)行為的各種表現(xiàn)形式，做到有的放矢，有針對(duì)性地采取對(duì)策，最大限度地保護(hù)債權(quán)人的利益。

       所謂公司法人人格否認(rèn)制度，常常被人們稱之為“揭開(kāi)公司面紗”或“刺破公司面紗”的制度，它最早是由英美法國(guó)家的判例法逐步建立起來(lái)的，大陸法國(guó)家在吸收借鑒的基礎(chǔ)上也逐步形成了公司法人人格否認(rèn)制度。該制度的法理基礎(chǔ)在于誠(chéng)實(shí)信用原則和民事權(quán)利原則。我國(guó)現(xiàn)行《公司法》第二十條第一款規(guī)定：公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益，不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。其第三款這樣規(guī)定：公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！豆痉ǖ诹臈l規(guī)定：一人有限公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。這就是我國(guó)以成文法的形式首次在《公司法》中建立了公司法人人格否認(rèn)制度。

               任何一個(gè)制度的產(chǎn)生都有其復(fù)雜的背景：各類市場(chǎng)主體之所以選擇通過(guò)開(kāi)辦公司的形式來(lái)賺取利潤(rùn)，主要是因?yàn)楣镜挠邢挢?zé)任制度?！柏?zé)任”分為“無(wú)限”和“有限”兩種：“無(wú)限責(zé)任”是指出資人以自己的全部財(cái)產(chǎn)而不限于出資款對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，這種責(zé)任是沒(méi)有底線的；“有限責(zé)任”顧名思義是指責(zé)任有一定的限度?！豆痉ā飞系摹坝邢挢?zé)任”體現(xiàn)在法律的規(guī)定，公司只需以其全部資產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，投資人只需要以出資額為限承擔(dān)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即使公司全部資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)虧損甚至是資不抵債走向破產(chǎn)，公司只需以現(xiàn)存資產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)，投資人出資以外的私有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不受任何影響，這種“有限責(zé)任”就像一層“神秘的面紗”保護(hù)著股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)。實(shí)踐中，有一些無(wú)良投資人、公司實(shí)際控制人濫用了這種有限責(zé)任，逃避債務(wù)，使得公司債權(quán)人的利益受到嚴(yán)重?fù)p害。

       公司人格獨(dú)立原則和股東有限責(zé)任過(guò)于注重對(duì)股東利益的保護(hù)，卻對(duì)公司的債權(quán)人有失公平；它成為無(wú)良股東特別是控制公司的股東謀取法外利益的“保護(hù)傘”，進(jìn)而成為侵害債權(quán)人利益的工具和手段。而在對(duì)于這種濫用公司行為需要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任時(shí)，公司實(shí)際控制人或股東往往以公司為法人，應(yīng)由公司獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，股東責(zé)任有限、不應(yīng)承擔(dān)公司責(zé)任為擋箭牌，從而逃避應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。在這種情況下如果拘泥于該公司人格的獨(dú)立性，顧及股東的有限責(zé)任，勢(shì)必使他人或社會(huì)公共利益受到損害，違反了社會(huì)的公平正義。這就要求必須設(shè)立新的制度以對(duì)公司人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任原則作出補(bǔ)充及修正，這就是公司法人人格否認(rèn)制度設(shè)立的立法背景。設(shè)立公司法人人格否認(rèn)制度的目的就在于阻止公司獨(dú)立法人地位和股東有限責(zé)任的濫用，保護(hù)公司債權(quán)人的利益，針對(duì)具體法律關(guān)系中的特定事實(shí)，否認(rèn)公司獨(dú)立的人格以及公司背后股東的有限責(zé)任，公司債權(quán)人可以要求公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對(duì)公司的債權(quán)直接負(fù)責(zé)的一種法律救濟(jì)措施。

       債權(quán)人弄清了公司法人人格否認(rèn)制度的含義和立法背景后，還需要進(jìn)一步了解股東逃避債務(wù)的具體表現(xiàn)形式以及在什么條件下可以啟動(dòng)公司法人人格否認(rèn)制度保護(hù)自身合法權(quán)益?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》第十二條規(guī)定，公司成立后，公司、股東或者債權(quán)人以相關(guān)股東的行為符合下列情形之一且損害公司權(quán)益為由，請(qǐng)求認(rèn)定該股東抽逃出資的人民法院應(yīng)予支持：（一）將出資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶驗(yàn)資后又轉(zhuǎn)出；（二）通過(guò)虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出；（三）制作虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤(rùn)進(jìn)行分配；（四）利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出；（五）其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。該規(guī)定第十四條第二款規(guī)定：公司債權(quán)人請(qǐng)求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充責(zé)任、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級(jí)管理人員或者實(shí)際控制人對(duì)此承擔(dān)連帶的，人民法院應(yīng)予支持；這些規(guī)定進(jìn)一步豐富完善了公司法人人格否認(rèn)制度。

       據(jù)此，我們大致可以歸納公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為如下：1、人格混同。公司與股東本應(yīng)是兩個(gè)不同的法律主體，但在我國(guó)實(shí)踐中，很多公司將公司與股東混為一體，母公司與子公司資產(chǎn)混同，母子不分，關(guān)聯(lián)交易；2、財(cái)產(chǎn)混同。許多公司資產(chǎn)與股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)無(wú)法區(qū)分開(kāi)來(lái)、公司債務(wù)與個(gè)人債務(wù)混同，有的任意轉(zhuǎn)移公司的資產(chǎn)，例如將公司賬款隨意劃入股東個(gè)人賬戶，往往形成窮廟富和尚的局面；3、公司空殼化。公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，出現(xiàn)資不抵債或?yàn)樘颖軅鶆?wù)，將公司的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)通過(guò)重組、分立、設(shè)立子公司等方式成立新公司，導(dǎo)致公司空有其名；4、過(guò)度控制。股東利用其公司的控制作用，以公司名義承擔(dān)個(gè)人債務(wù)，挪用公司資產(chǎn)，為股東個(gè)人利益讓公司負(fù)擔(dān)與其經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)股東的控制行為，造成公司徒有其表而無(wú)法實(shí)現(xiàn)章程約定之宗旨。公司實(shí)際上變成了投資者的一個(gè)部門，這就造成了第三人的誤判，有時(shí)無(wú)法確定相對(duì)人是公司還是投資者本人；5、出資不實(shí)或抽逃出資。公司的出資者在設(shè)立公司時(shí)，未按《公司法》的要求實(shí)際出資到位或在出資后抽逃資本，使公司清償債務(wù)能力大大減弱，而股東卻以公司有限責(zé)任為由拒絕承擔(dān)清償責(zé)任；6、公司凈資產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不成比例。這里主要是指公司凈資產(chǎn)流失，公司的實(shí)際凈資產(chǎn)總額與其所經(jīng)營(yíng)的事業(yè)的性質(zhì)及所隱含的風(fēng)險(xiǎn)相比較不成比例。公司凈資產(chǎn)的絕對(duì)數(shù)量是否充分關(guān)乎交易安全和保護(hù)債權(quán)人利益的需要；7、其他濫用股東有限責(zé)任的不當(dāng)運(yùn)營(yíng)行為。

　　那么，債權(quán)人在什么條件下方可適用公司法人人格否認(rèn)制度呢？正如所有的侵權(quán)行為的構(gòu)成要件一樣，要適用公司法人人格否認(rèn)制度必須同時(shí)滿足以下條件：第一、公司已經(jīng)在工商行政管理部門合法注冊(cè)，取得獨(dú)立的法人資格，這是適用公司法人人格否認(rèn)制度的前提條件；第二、公司股東有濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)的行為，這是適用公司法人人格否認(rèn)制度的行為條件；第三、逃避債務(wù)的行為造成公司債權(quán)人利益的嚴(yán)重?fù)p害，即具有一定的危害后果；第四、股東濫用權(quán)利的行為與債權(quán)人利益嚴(yán)重?fù)p害存在因果關(guān)系。如果公司債權(quán)人的利益損害不是股東或?qū)嶋H控制人濫用權(quán)利引起的，則不能追究股東的責(zé)任，而只能依照違約、侵權(quán)等相關(guān)規(guī)定來(lái)維護(hù)債權(quán)人的利益。例如甲公司作為買方與乙公司簽訂一標(biāo)的為人民幣50萬(wàn)元的買賣合同，乙公司收到貨款后卻拒絕發(fā)貨，造成甲公司的嚴(yán)重?fù)p失，在這個(gè)案例中只要乙公司股東不存在上述逃避債務(wù)并發(fā)生上述公司濫用法人人格地位以及股東有限責(zé)任的情形，則甲公司也只能提起違約之訴向甲公司主張權(quán)利，而不能要求甲公司的股東承擔(dān)責(zé)任。也就是說(shuō)要啟動(dòng)公司法人人格否認(rèn)制度，以上四個(gè)要件必須同時(shí)存在，缺一不可。

債權(quán)人需要特別注意的幾個(gè)問(wèn)題：第一、筆者之所以把公司法人人格否認(rèn)制度稱為債權(quán)人的尚方寶劍，是因?yàn)樗倪m用有著嚴(yán)格的適用條件，不可隨意濫用，只有在基本窮盡傳統(tǒng)的救濟(jì)途徑不能解決時(shí)方可采用。通常情況下，否認(rèn)公司法人人格屬于個(gè)案中對(duì)公司人格的否定，并非自始和根本地否認(rèn)公司的法人人格；第二、在通常情況下，只有公司實(shí)際控制者才存在濫用公司法人地位和股東有限責(zé)任的可能，那些沒(méi)有參與公司經(jīng)營(yíng)的股東幾乎沒(méi)有濫用公司法人地位和股東有限責(zé)任的機(jī)會(huì)，債權(quán)人不能不加甄別的要求所有股東與公司承擔(dān)連帶責(zé)任；第三、公司法人人格否認(rèn)制度可以使公司股東面臨比企業(yè)破產(chǎn)更為沉重的法律責(zé)任。債權(quán)人應(yīng)注意搜集有利于己方的證據(jù)，在自身利益受到嚴(yán)重侵害時(shí)，及時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)律師啟動(dòng)公司法人人格否認(rèn)之訴，高懸這把尚方寶劍，最大限度地維護(hù)自身的合法權(quán)益。●