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為進(jìn)一步推動(dòng)上海國有企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展，上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“上海國資委”）于2022年12月16日發(fā)布了《上海市國資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法》（滬國資委規(guī)〔2022〕2號，以下簡稱“《合規(guī)辦法》”）。《合規(guī)辦法》在《上海市國資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（2019年2月1日起施行，現(xiàn)已失效，以下簡稱“《合規(guī)指引》”）的基礎(chǔ)上，參考《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，結(jié)合上海國資國企實(shí)際，在廣泛征求監(jiān)管企業(yè)、相關(guān)部門的意見后形成。
相較《合規(guī)指引》而言，《合規(guī)辦法》的內(nèi)容更為全面、要求更為嚴(yán)格、措施更為務(wù)實(shí)。《合規(guī)辦法》共八章，四十八條，從企業(yè)合規(guī)管理實(shí)際出發(fā)，遵循“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、堅(jiān)持全面覆蓋、堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰、堅(jiān)持務(wù)求高效”的原則，聚焦合規(guī)管理組織和職責(zé)、制度建設(shè)、運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)文化、信息化建設(shè)、監(jiān)督問責(zé)等六大部分，對企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了明確。本文旨在通過前述新舊法規(guī)對比的方式對《合規(guī)辦法》進(jìn)行解讀，以供參考。
一、完善合規(guī)管理原則
《合規(guī)辦法》在《合規(guī)指引》確定的“全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、客觀獨(dú)立”的合規(guī)管理原則之基礎(chǔ)上，升級優(yōu)化為“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、堅(jiān)持全面覆蓋、堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰、堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效”，內(nèi)容更加精簡聚焦，具體而言：
二、優(yōu)化組織和職責(zé)
《合規(guī)指引》確定的合規(guī)管理組織包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層?！逗弦?guī)辦法》在此基礎(chǔ)上做了一定優(yōu)化：新增黨委和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人；明確董事會(huì)“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”、經(jīng)理層“謀經(jīng)營、抓落實(shí)、強(qiáng)管理”的作用；刪除監(jiān)事會(huì)相關(guān)內(nèi)容；設(shè)立合規(guī)委員會(huì)由原先的“可選項(xiàng)”調(diào)整為“必選項(xiàng)”。此外，《合規(guī)辦法》進(jìn)一步明確了業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責(zé)。
（一）職責(zé)優(yōu)化
《合規(guī)辦法》要求，企業(yè)黨委、董事會(huì)、經(jīng)理層、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、合規(guī)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)各自的職能定位，加強(qiáng)對合規(guī)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，具體而言：
（二）設(shè)立首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)）
《合規(guī)指引》要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，可以由企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人或總法律顧問擔(dān)任?！逗弦?guī)辦法》則進(jìn)一步要求企業(yè)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)），同時(shí)明確不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，由總法律顧問或企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人兼任（其本職工作不得與合規(guī)管理職責(zé)相沖突），對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)）的具體職責(zé)如下：
（三）設(shè)立合規(guī)管理部門
《合規(guī)指引》規(guī)定企業(yè)可以單獨(dú)設(shè)立合規(guī)管理牽頭部門，也可以明確由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門?！逗弦?guī)辦法》則進(jìn)一步要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)管理部門或明確牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作的部門（承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)的其他部門，其職能與合規(guī)管理職能不得沖突）。合規(guī)管理部門的職責(zé)如下：
（四）業(yè)務(wù)及職能部門的合規(guī)管理主體責(zé)任
《合規(guī)辦法》明確，企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé)：
三、升級制度建設(shè)
《合規(guī)指引》第三章“合規(guī)管理重點(diǎn)”聚焦8個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域、4項(xiàng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)、4類重點(diǎn)人員和海外投資經(jīng)營管理行為的合規(guī)管理?！逗弦?guī)辦法》由點(diǎn)到面，升級成制度建設(shè)，體系更為完整。具體而言：
四、完善運(yùn)行機(jī)制
《合規(guī)辦法》在《合規(guī)指引》的基礎(chǔ)上，完善了合規(guī)管理的運(yùn)行機(jī)制，新增合規(guī)檢查機(jī)制、違規(guī)問題整改機(jī)制、違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究機(jī)制、與其他職能的協(xié)同運(yùn)作機(jī)制、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等內(nèi)容。
就違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究機(jī)制而言，《合規(guī)辦法》不僅要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任追究情形和范圍，細(xì)化問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，針對問題和線索及時(shí)開展核查，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任，還要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所屬單位經(jīng)營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評價(jià)、職級評定等工作的重要依據(jù)。
就合規(guī)容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制而言，《合規(guī)辦法》在《合規(guī)指引》的基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化要求企業(yè)制定盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)清單，為容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制的落地實(shí)施提供了重要依據(jù)。
五、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)
《合規(guī)指引》并未就監(jiān)督問責(zé)進(jìn)行特別規(guī)定，《合規(guī)辦法》則彌補(bǔ)了這一空白，且具體細(xì)分為監(jiān)管部門的監(jiān)督問責(zé)和企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督問責(zé)，具體而言：
企業(yè)因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，上海國資委按照《市國資委監(jiān)管提示函、責(zé)任約談和通報(bào)工作規(guī)則》提示或約談相關(guān)企業(yè)并責(zé)成整改；造成損失或者不良影響的，上海國資委根據(jù)相關(guān)規(guī)定開展責(zé)任追究。同時(shí)，《合規(guī)辦法》強(qiáng)調(diào)，對企業(yè)合規(guī)管理體系有效建立并運(yùn)行，因個(gè)別員工或利益相關(guān)方的不當(dāng)行為導(dǎo)致發(fā)生違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，上海國資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序，免除責(zé)任追究。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對在履職過程中因故意或者重大過失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開展責(zé)任追究。
六、提升信息化建設(shè)
《合規(guī)辦法》將“信息化建設(shè)”單獨(dú)成章，全方位、多角度指導(dǎo)企業(yè)利用信息化提升合規(guī)管理水平，具體而言：
七、結(jié)語
合規(guī)是國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基石。近年來，中央和地方均在積極推動(dòng)國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，在前期的摸索中不斷深化認(rèn)識、積累經(jīng)驗(yàn)，國務(wù)院國資委和各地方國資委相繼印發(fā)了企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)指引、辦法、指南等規(guī)范，國有企業(yè)合規(guī)管理經(jīng)歷了由淺入深、由點(diǎn)到面、步步深化的過程。本次《合規(guī)辦法》緊密結(jié)合上海國資國企實(shí)際，相信能夠?yàn)樯虾衅髽I(yè)強(qiáng)化合規(guī)建設(shè)提供有力保障。
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