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一、 問題的提出和背景
近年來，隨著人們健康觀念更新、日常飲食消費(fèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整、市場(chǎng)供求變化等諸多因素聚合影響，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)于肉類產(chǎn)品需求日益旺盛。市場(chǎng)需求的增加，使得凍品肉類產(chǎn)品進(jìn)口量連年上升，現(xiàn)在我國(guó)已經(jīng)成為名副其實(shí)的世界肉類生產(chǎn)、進(jìn)口和消費(fèi)大國(guó)。然而，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜多變的國(guó)際形勢(shì)和貿(mào)易環(huán)境，在進(jìn)口凍品肉類（尤其是牛肉）貿(mào)易中，存在各類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。大致的風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）市場(chǎng)價(jià)格引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，即貨物受市場(chǎng)供需關(guān)系等影響導(dǎo)致價(jià)格波動(dòng)直接影響貿(mào)易履行；（2）交易對(duì)象引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，即交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)；（3）貨物質(zhì)量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，即貨物在源頭出廠、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、交付等環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，常見的如冷鏈問題、貨不對(duì)板等。具體而言：
1. 價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致賣家拒不發(fā)貨、遲延發(fā)貨、臨時(shí)加價(jià)或者不退款。由于在國(guó)際牛肉價(jià)格經(jīng)常存在波動(dòng)。而現(xiàn)在行業(yè)中目前流行的是T/T付款模式，即買家在發(fā)貨前預(yù)付部分或全部訂單款項(xiàng)；因而在牛肉價(jià)格或匯率經(jīng)歷波動(dòng)時(shí)，經(jīng)常發(fā)生國(guó)外賣方在收到預(yù)付款之后不履行訂單交付貨物且不退款，或者賣方因?yàn)樨浳飮?guó)際價(jià)格上漲而要求買方補(bǔ)價(jià)差才肯發(fā)貨，或者等到貨物國(guó)際價(jià)格下跌后才逐步發(fā)貨等情況。
2. 有些國(guó)外的貿(mào)易商（非廠家）屬于沒有足夠履行能力和資信的中間商，其低價(jià)接單并T/T收款后不發(fā)貨、延遲發(fā)貨或隨意加價(jià)，起訴其也基本沒有用，因?yàn)槠湓谥袊?guó)國(guó)內(nèi)沒有財(cái)產(chǎn)，在境外也基本只是個(gè)皮包公司，沒有足夠可被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)。
3. 凍品貨物國(guó)內(nèi)到港后發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題，如貨不對(duì)板、垃圾肉、霉變?nèi)獾?，找賣方處理不給積極回應(yīng)。買家通過訴訟等方式解決爭(zhēng)議后，也會(huì)面臨難以執(zhí)行的困境，難以彌補(bǔ)損失。
二、 可考慮的法律應(yīng)對(duì)方案
1. 由行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭，推廣使用信用證，提高付款安全和對(duì)款項(xiàng)的控制
隨著國(guó)際牛肉價(jià)格不斷波動(dòng)，行業(yè)內(nèi)發(fā)生違約以及非誠(chéng)信交易的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。而現(xiàn)在行業(yè)中常用的T/T付款模式，對(duì)于國(guó)內(nèi)進(jìn)口商而言有巨大風(fēng)險(xiǎn)。主要原因在于買家在付款后，缺少對(duì)款項(xiàng)的控制權(quán)。若賣家以價(jià)格波動(dòng)要求增加價(jià)款、延期發(fā)貨、拒不退款時(shí)，買家處于被動(dòng)地位，喪失了對(duì)貨物和已付款項(xiàng)的控制權(quán)。主要解決方法是提高支付手段的安全性。推廣使用進(jìn)口信用證作為付款手段是一個(gè)可行的方案。
進(jìn)口信用證是指開證行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)向受益人（國(guó)外出口商）開具的，保證在一定期限內(nèi)，憑議付行/通知行寄來的符合信用證規(guī)定的全套單據(jù)，按照信用證條款對(duì)外付款的書面承諾。信用證是比較完善的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，由于銀行信用的介入，為出口商安全收款、進(jìn)口商憑合格的單據(jù)提貨提供了保障。
實(shí)踐中，五大國(guó)有銀行和其他主流商業(yè)銀行都提供進(jìn)口信用證的國(guó)際業(yè)務(wù)。以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為例，根據(jù)其官網(wǎng)的介紹，進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能為，“1、改善談判地位——開立信用證相當(dāng)于為出口商提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強(qiáng)了貴公司的信用，貴公司可據(jù)此爭(zhēng)取到比較合理的貨物價(jià)位。2、貨物有所保證——變商業(yè)信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿(mào)易本身更有保證，通過單據(jù)和條款，有效控制貨權(quán)、裝期以及貨物質(zhì)量。3、減少資金占?jí)骸獙?duì)于使用授信開證的貴公司來講，在開證后到付款前可減少自有資金的占用?！蓖瑫r(shí)，農(nóng)業(yè)銀行還提供如進(jìn)口押匯、提單背書、保付加簽等國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品，有助于減少國(guó)內(nèi)買家的流動(dòng)資金壓力，減少匯率、信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)進(jìn)出口雙方的貿(mào)易。
但是，信用證付款方式也存在一些問題。第一是主體資格。銀行對(duì)于申請(qǐng)使用進(jìn)口信用證進(jìn)行結(jié)算的企業(yè)背景資格有相對(duì)嚴(yán)格的審查。對(duì)于肉類行業(yè)中的中小買家而言，可能會(huì)存在難以符合審查條件的情況。對(duì)此情況的應(yīng)對(duì)建議是，希望行業(yè)協(xié)會(huì)（中國(guó)肉類協(xié)會(huì)等）能發(fā)揮其牽頭作用，找尋與在南美地區(qū)銀行有穩(wěn)定合作關(guān)系的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行對(duì)接，對(duì)國(guó)內(nèi)買家進(jìn)口牛肉的國(guó)際貿(mào)易使用進(jìn)口信用證的業(yè)務(wù)提供批量化的長(zhǎng)期服務(wù)。以行業(yè)協(xié)會(huì)作為連結(jié)買家和銀行的橋梁，為行業(yè)中的中小企業(yè)進(jìn)行背書，如此既能保障肉類行業(yè)會(huì)員的利益，又能促進(jìn)推廣使用信用證付款的模式。
第二是成本問題。相較于傳統(tǒng)T/T付款方式，選擇信用證結(jié)算的買家將以承擔(dān)較多銀行費(fèi)用為代價(jià)為出口商收款提供額外保證。具體而言就是買家需要在向銀行落實(shí)足額擔(dān)保條件或是獲得銀行的授信后，銀行才能對(duì)外開出信用證。因此，對(duì)于中小買家而言，資金壓力是一個(gè)繞不開的問題。對(duì)此的應(yīng)對(duì)建議，一是希望行業(yè)協(xié)會(huì)能牽頭，尋找固定合作銀行使得信用證業(yè)務(wù)批量化長(zhǎng)期化，從而壓低單價(jià)。還可以嘗試引入有信用的第三方融資平臺(tái)，為這些中小買家提供資金擔(dān)保，緩解他們的資金壓力。
第三是信用證欺詐問題。這是信用證這一結(jié)算方式自身存在的問題。由于銀行在信用證結(jié)匯中只對(duì)有關(guān)單證作表面的審查，只要單證一致，單單一致就應(yīng)對(duì)賣方付款，而對(duì)貨物不予審查，這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點(diǎn)，銷售一些根本不存在的貨物，并偽造提單；或者有時(shí)提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。對(duì)此的應(yīng)對(duì)方式是，審慎選擇交易對(duì)象。對(duì)買方來說，縝密地調(diào)查賣方的信譽(yù)，慎重地選擇交易對(duì)象，是防范信用證詐騙的重要前提。在調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估，對(duì)信譽(yù)不良者拒絕從事交易，或要求對(duì)方提供銀行擔(dān)保等，可以避免信用證欺詐的發(fā)生。
2. 推廣使用進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)管理的方法之一，而保險(xiǎn)就是一個(gè)重要的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的工具。在國(guó)際貿(mào)易中，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司在全球的追索系統(tǒng)更發(fā)達(dá)，出口信用保險(xiǎn)是國(guó)際通行的貿(mào)易促進(jìn)工具。中國(guó)于2001年12月11日加入世界貿(mào)易組織，作為我國(guó)的官方出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) (ECA，Export Credit Agency)的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（“中信?！保┰谖覈?guó)入世后的一周內(nèi)正式掛牌運(yùn)營(yíng)，其后二十年，出口信用保險(xiǎn)助力和見證了中國(guó)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，充分發(fā)揮了其作為政策性金融工具的作用。
目前，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司和中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司均提供進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)產(chǎn)品，適用于海外牛肉貿(mào)易中的國(guó)內(nèi)買家。根據(jù)中信保官網(wǎng)的介紹，進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)以“中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)為被保險(xiǎn)人，補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在保單有效期內(nèi)按照進(jìn)口合同規(guī)定支付預(yù)付款項(xiàng)后，依據(jù)進(jìn)口合同有權(quán)要求并且已經(jīng)要求國(guó)外供應(yīng)商退還該預(yù)付款項(xiàng)，但由于供應(yīng)商所在國(guó)家（地區(qū)）發(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)或供應(yīng)商發(fā)生商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致其不能收回相應(yīng)預(yù)付款項(xiàng)的直接損失”。承保風(fēng)險(xiǎn)包含商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與政治風(fēng)險(xiǎn)。其中，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括國(guó)外供應(yīng)商破產(chǎn)或無力償付債務(wù)以及國(guó)外供應(yīng)商不按合同交貨且拒絕退還預(yù)付款。進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)的賠償額度不超過90%。在資源爭(zhēng)奪日趨激烈，進(jìn)口支付條件日益苛刻的環(huán)境下，投保進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)，可以較好轉(zhuǎn)移預(yù)付款回收風(fēng)險(xiǎn)。
中信保同時(shí)還提供資信評(píng)估服務(wù)，通過中信保的專業(yè)資信調(diào)查方面優(yōu)勢(shì)，準(zhǔn)確評(píng)估上游供應(yīng)商和下游經(jīng)銷商信用風(fēng)險(xiǎn)，為進(jìn)口商提供國(guó)外供應(yīng)商的企業(yè)資信報(bào)告、企業(yè)評(píng)級(jí)和海內(nèi)外行業(yè)報(bào)告，在事前最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)然，進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)也存在弊端。一是市面上提供類似的保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司不多，且保費(fèi)相對(duì)較高。二是該產(chǎn)品對(duì)于投保企業(yè)的資質(zhì)要求較高（如需三年以上進(jìn)口經(jīng)驗(yàn)、年進(jìn)口額超過一千萬(wàn)美元等）這些問題需要肉類進(jìn)口行業(yè)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行更多的信息交流，就實(shí)際情況設(shè)計(jì)出更多符合企業(yè)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。
3. 由國(guó)外廠家提供貿(mào)易擔(dān)保，并逐步形成覆蓋連續(xù)交易的最高額擔(dān)保
對(duì)于國(guó)外廠家而言，想要把牛肉產(chǎn)品出口到我國(guó)，必須在中國(guó)商務(wù)部和檢疫部門進(jìn)行資格備案和獲得進(jìn)口及檢疫許可。對(duì)于國(guó)內(nèi)買家而言，理想狀態(tài)是國(guó)內(nèi)買家直接與這些獲得備案的國(guó)外廠商訂立牛肉貿(mào)易合同。然而在實(shí)踐中，出于各種原因，這些國(guó)外廠家不愿意直接作為交易對(duì)手方，而是會(huì)指定一些貿(mào)易商/代理商來與國(guó)內(nèi)買家訂立合同。而這些代理商的資質(zhì)，有可能會(huì)是皮包公司，在我國(guó)境內(nèi)和境外都沒有足夠的可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，一旦發(fā)生糾紛，國(guó)內(nèi)買家難以挽回?fù)p失。
面對(duì)這一局面，應(yīng)對(duì)建議是希望能讓國(guó)外廠家作為交易的擔(dān)保方參與交易，一旦交易對(duì)手存在違約或其他不誠(chéng)信行為時(shí)，國(guó)內(nèi)買家能要求廠商承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，從而降低損失。通過廠家的背書的方式，加強(qiáng)廠商對(duì)于指定的代理商的資信審查以及降低雙方共謀欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。如果承諾擔(dān)保的廠商不愿意履行擔(dān)保義務(wù)，國(guó)內(nèi)買家還可以通過向國(guó)內(nèi)有關(guān)部門投訴的方式來對(duì)廠商進(jìn)行行政施壓。一旦被中國(guó)商務(wù)部從備案名單中除名，國(guó)外廠商將失去繼續(xù)向我國(guó)進(jìn)行出口貿(mào)易的資格，對(duì)于廠商而言是更大的損失。
從擴(kuò)大和便利國(guó)內(nèi)外貿(mào)易合作的角度，上述廠商擔(dān)保可以從一單一保，逐漸發(fā)展為最高額擔(dān)保，即覆蓋雙方約定的一定期間、一定范圍、一定金額內(nèi)的連續(xù)國(guó)際貿(mào)易，從而提高貿(mào)易便利性和效率。
4. 加強(qiáng)對(duì)出口企業(yè)的資格審查，建立黑白名單、通報(bào)機(jī)制和溝通機(jī)制
首先，國(guó)內(nèi)進(jìn)口企業(yè)在訂立合同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)出口企業(yè)主體的資格審查。謹(jǐn)慎選擇貿(mào)易伙伴，仔細(xì)甄別外方信息，多渠道了解對(duì)方資信狀況。如在交易時(shí)，要求對(duì)方提供對(duì)華交易記錄，進(jìn)口方確認(rèn)該記錄屬實(shí)。對(duì)于首次交易的對(duì)手以及價(jià)格過低訂單，要保持十分的警惕，不要輕易因低價(jià)而減少必要的資格審查程序。此外，要及時(shí)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和預(yù)警信息，對(duì)于行業(yè)協(xié)會(huì)分享的黑白名單以及官方的預(yù)警信息保持敏感，關(guān)注自己交易對(duì)手的潛在風(fēng)險(xiǎn)。還可以查閱交易對(duì)手所在國(guó)的官方信息，如在進(jìn)口肉類產(chǎn)品時(shí)參考烏拉圭肉類研究所（INAC）發(fā)布的出口商信息等。
同時(shí)，建議如中國(guó)肉類協(xié)會(huì)等行業(yè)協(xié)會(huì)積極發(fā)揮自身的平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，綜合各類行業(yè)內(nèi)的預(yù)警信息，建立一個(gè)會(huì)員間的通報(bào)機(jī)制，對(duì)于存在違約行為和不誠(chéng)信行為的海外賣家建立一個(gè)黑名單制度，定期向行業(yè)會(huì)員進(jìn)行通報(bào)，增加信息交流的效率。
再者，行業(yè)協(xié)會(huì)還應(yīng)該主動(dòng)對(duì)接有關(guān)協(xié)會(huì)和機(jī)構(gòu)（如中國(guó)出入境檢驗(yàn)檢疫協(xié)會(huì)、海關(guān)、商務(wù)部等），建立溝通機(jī)制。希望有關(guān)協(xié)會(huì)和機(jī)構(gòu)在收到本行業(yè)內(nèi)關(guān)于國(guó)外賣家的投訴或是在日常執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)國(guó)外賣家的違法線索時(shí)，能及時(shí)與行業(yè)協(xié)會(huì)分享相關(guān)主體的信息，通過預(yù)警信息的分享來降低風(fēng)險(xiǎn)。
5. 謹(jǐn)慎約定品質(zhì)條款及約定仲裁為爭(zhēng)議解決方式
品質(zhì)條款是貨物買賣合同中的重要條款，是當(dāng)事人提出索賠的依據(jù)。對(duì)于貨不對(duì)板、霉變?nèi)狻⒗獾葐栴}，在法律上可以依據(jù)合同的品質(zhì)條款來主張賣家的違約責(zé)任。因此需要謹(jǐn)慎約定合同的品質(zhì)條款，通過合同條款降低可能發(fā)生的損失。
而實(shí)踐中更普遍的問題是執(zhí)行困難。糾紛發(fā)生以后，國(guó)內(nèi)進(jìn)口企業(yè)通常會(huì)用訴訟方式來解決爭(zhēng)議。然而，由于被告是外國(guó)企業(yè)，對(duì)于涉外訴訟，存在訴訟周期長(zhǎng)，對(duì)凍品肉類訴前保全和先予執(zhí)行難度高，訴訟成功后被告在境內(nèi)無可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)等困境。這也意味著，即使國(guó)內(nèi)買家打贏了訴訟，仍要面臨執(zhí)行難題。在實(shí)踐中，存在對(duì)于類似案件進(jìn)行訴前保全和先予執(zhí)行成功的案例，使當(dāng)事人挽回了損失。但是類似案例卻是少數(shù)，大量類似案件依然面臨贏了官司仍無法執(zhí)行的困局。
這里主要的問題是中國(guó)法院判決的域外承認(rèn)與執(zhí)行問題。域外執(zhí)行主要依據(jù)的是我國(guó)參與的雙邊或多邊司法協(xié)助條約。然而，在海外肉類貿(mào)易中產(chǎn)生較多的爭(zhēng)議的烏拉圭等南美國(guó)家，與我國(guó)之間很少有已締結(jié)生效的司法協(xié)助條約。因此，中國(guó)法院的判決較難在這些國(guó)家得到承認(rèn)和執(zhí)行。
對(duì)此問題的應(yīng)對(duì)，可以在買賣合同中盡量約定仲裁為爭(zhēng)議解決方式。相比司法訴訟，仲裁最明顯的優(yōu)勢(shì)在于執(zhí)行力。根據(jù)《紐約公約》，仲裁裁決可以在各締約國(guó)得到承認(rèn)和執(zhí)行。截至日前，《紐約公約》的締約國(guó)已有170個(gè)，涵蓋了世界上絕大部分國(guó)家和地區(qū)。我國(guó)和大部分牛肉貿(mào)易出口國(guó)都是《紐約公約》的締約國(guó)。這使得仲裁裁決的承認(rèn)和執(zhí)行變得相對(duì)容易，如中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)(CIETAC)、上海國(guó)際仲裁中心(SHIAC)、深圳國(guó)際仲裁院(SCIA)、香港國(guó)際仲裁中心(HKIAC)、新加坡國(guó)際仲裁中心（SIAC）等都是在國(guó)際貿(mào)易中常用的仲裁機(jī)構(gòu)。
三、 總結(jié)
國(guó)際凍品肉類貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)種類復(fù)雜，且由于目前市場(chǎng)仍為賣方市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)買方在談判中的話語(yǔ)權(quán)較為有限。為了盡可能規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)買家要充分注重事前階段的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，包括加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的資信審查，約定完善的品質(zhì)條款和爭(zhēng)議解決條款等；在交易階段，爭(zhēng)取使用進(jìn)口信用證或要求廠商提供貿(mào)易擔(dān)保，并在必要時(shí)購(gòu)買進(jìn)口預(yù)付款保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移和管理貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。
由于前述風(fēng)險(xiǎn)問題在整個(gè)凍品行業(yè)都具有普遍性，因此若能由行業(yè)協(xié)會(huì)出面協(xié)調(diào)相關(guān)銀行及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，結(jié)合我國(guó)企業(yè)面臨的實(shí)際問題設(shè)計(jì)和定制相應(yīng)信用證和保險(xiǎn)產(chǎn)品，并牽頭建立海外供應(yīng)商的黑白名單、向行業(yè)會(huì)員定期提供預(yù)警信息、與有關(guān)部門建立溝通聯(lián)系機(jī)制，無疑可以整合行業(yè)分散的力量并在很大程度上提高中國(guó)買方在國(guó)際凍品貿(mào)易中的話語(yǔ)權(quán)和安全性，保障我國(guó)企業(yè)的合法權(quán)益并促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。
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