網(wǎng)上投稿
2020年3月27日，上海律協(xié)法律合規(guī)業(yè)務(wù)研究委員會(huì)通過(guò)線上會(huì)議的形式舉辦了“合規(guī)基本問(wèn)題與海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)”講座。本次講座由上海律協(xié)法律合規(guī)業(yè)務(wù)研究委員會(huì)主任楊偉東律師主持，由通力律師事務(wù)所合伙人潘永建律師主講。
本次講座，潘律師主要圍繞“海外合規(guī)為什么重要”、“合規(guī)基本問(wèn)題”以及“反商業(yè)賄賂——以美國(guó)《反海外腐敗法》為例(FCPA)”這三個(gè)部分展開(kāi)，突出了企業(yè)合規(guī)問(wèn)題的重要性，梳理出了合規(guī)工作面臨的基本問(wèn)題，同時(shí)也為企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)提出了相關(guān)合規(guī)建議。
一、海外合規(guī)為什么重要
合規(guī)之“規(guī)”不僅包括適用法律，還包括商業(yè)道德、普遍使用的行業(yè)規(guī)則和價(jià)值觀，合規(guī)是維持企業(yè)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的“許可證”，也是企業(yè)成為“百年老店”的前提。
對(duì)于跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，由于業(yè)務(wù)受多國(guó)法律監(jiān)管，如今各國(guó)普遍采取“強(qiáng)監(jiān)管”的政策，在互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)時(shí)代下，資訊傳播放大了違規(guī)成本，這些因素都使企業(yè)合規(guī)顯得更為重要。
二、合規(guī)基本問(wèn)題
“合規(guī)”主要分為三個(gè)層次：道德規(guī)范和職業(yè)操守、行業(yè)規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，以及法律、法規(guī)和監(jiān)管政策。
關(guān)于合規(guī)部門的設(shè)置，風(fēng)險(xiǎn)低的小型企業(yè)往往采用合并模式，設(shè)置合規(guī)分部、專員，而在重監(jiān)管行業(yè)、大型公司和上市企業(yè)當(dāng)中，應(yīng)采用獨(dú)立模式，設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門，保證合規(guī)工作的獨(dú)立性。
對(duì)于企業(yè)員工來(lái)說(shuō)，合規(guī)意識(shí)是從“法律政策強(qiáng)制約束”到“員工內(nèi)生合規(guī)意愿”的進(jìn)階發(fā)展，企業(yè)培育合規(guī)文化，最高層需持“零容忍”態(tài)度，穿透合規(guī)“凍土層”，要求做“對(duì)”的事情，而不是以“對(duì)”的方式做事情，企業(yè)要開(kāi)展始終一致的持續(xù)培訓(xùn)，直至合規(guī)意識(shí)植入員工心髓。
執(zhí)行合規(guī)政策，須監(jiān)督合規(guī)管理人員、監(jiān)督業(yè)務(wù)決策及執(zhí)行，并定期評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善合規(guī)制度。
三、反商業(yè)賄賂——以美國(guó)《反海外腐敗法》為例（FCPA）
（一）FCPA制定背景：
水門事件發(fā)生以后，美國(guó)證監(jiān)會(huì)迅速對(duì)美國(guó)公司在海外的不當(dāng)支付行為展開(kāi)了調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示超過(guò)400家美國(guó)公司在海外有向外國(guó)政府官員進(jìn)行不當(dāng)支付的行為。為應(yīng)對(duì)美國(guó)公司大肆賄賂國(guó)外官員的弊端，國(guó)會(huì)于1977年制定了FCPA，旨在制止腐敗行為，為誠(chéng)實(shí)的商業(yè)機(jī)構(gòu)創(chuàng)造一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，恢復(fù)公眾對(duì)市場(chǎng)誠(chéng)信的信心。1977年通過(guò)的FCPA只適用于美國(guó)的個(gè)人和發(fā)行人，國(guó)會(huì)在1988年對(duì)FCPA進(jìn)行了修訂，增加了兩項(xiàng)積極抗辯。同時(shí)，美國(guó)政府積極尋求FCPA的國(guó)際化。
（二）FCPA中國(guó)執(zhí)法情況：
自FCPA實(shí)施以來(lái)，歷史執(zhí)法案件總共383起，其中66起涉及在中國(guó)的行賄。2019年，針對(duì)公司的16起FCPA執(zhí)法案件中，有8起案件涉及在中國(guó)的行賄。
（三）FCPA反賄賂條款規(guī)制的行為：
FCPA反賄賂條款禁止，為誘使或影響外國(guó)官員利用其職位協(xié)助行賄者獲得或保持業(yè)務(wù)，向外國(guó)官員提供、支付、承諾支付或授權(quán)支付任何金錢或任何有價(jià)值的物項(xiàng)或好處。
（四）FCPA反賄賂條款禁止行為所針對(duì)的對(duì)象：
任何外國(guó)官員、任何外國(guó)政黨或其官員或外國(guó)政黨的任何候選人。第三方或中介，即知道此種金錢或財(cái)物的全部或部分將會(huì)被直接或間接提供、給予或承諾給予上述兩類人員的任何人。
（五）FCPA會(huì)計(jì)條款規(guī)制的行為：
證券發(fā)行人的義務(wù)——設(shè)立并保存賬簿、記錄和賬目、建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，以此合理地確保交易都得到適當(dāng)授權(quán)。
（六）美國(guó)規(guī)制商業(yè)賄賂的其他法律：
1934年美國(guó)證券交易法(Securities Exchange Act of 1934)規(guī)定；郵政電信反欺詐法(Mail and Wire Fraud Acts)規(guī)定；國(guó)內(nèi)稅收法(Internal revenue Code)；虛假陳述法(False Statements Act)。
（注：以上嘉賓觀點(diǎn)，根據(jù)錄音整理，未經(jīng)本人審閱）
供稿：上海律協(xié)法律合規(guī)業(yè)務(wù)研究委員會(huì)
執(zhí)筆： 任茲幻 上海格聯(lián)律師事務(wù)所
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號(hào)
