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理念引領(lǐng) 制度創(chuàng)新 凸顯特色 上海自由貿(mào)易區(qū)律師業(yè)務(wù)的新機(jī)遇

2014年第08期    作者:尹燕德    閱讀 6,273 次

        2014年7月31日，中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)召開“律師服務(wù)全面深化改革業(yè)務(wù)創(chuàng)新拓展推進(jìn)會(huì)”。會(huì)議由全國(guó)律協(xié)副會(huì)長(zhǎng)金山、呂紅兵、蔣敏、盛雷鳴和全國(guó)律協(xié)常務(wù)理事章靖忠分別主持。在上午的主題匯報(bào)會(huì)上，上海市律協(xié)理事尹燕德律師代表上海市律協(xié)向全國(guó)律協(xié)各專業(yè)委員會(huì)的負(fù)責(zé)人和地方律協(xié)的負(fù)責(zé)人匯報(bào)了近一年來，上海律師界服務(wù)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“自貿(mào)區(qū)”）的相關(guān)工作，包括“自貿(mào)區(qū)”法律服務(wù)研究中心運(yùn)行、“自貿(mào)區(qū)”法規(guī)政策匯編出版、“自貿(mào)區(qū)”業(yè)務(wù)培訓(xùn)與研究、舉辦聚焦“自貿(mào)區(qū)”的“陸家嘴法治論壇”和“外灘金融法治論壇”等，并解讀了“自貿(mào)區(qū)”條例和貿(mào)易投資便利措施、金改“30條”及“自貿(mào)區(qū)”仲裁規(guī)則等內(nèi)容，與同行分享了“自貿(mào)區(qū)”律師服務(wù)新機(jī)遇、新領(lǐng)域、新角色的思考與實(shí)踐。下文為尹燕德律師的發(fā)言稿摘要。

       2013年8月22日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立“自貿(mào)區(qū)”，范圍涵蓋上海外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機(jī)場(chǎng)綜合保稅區(qū)4個(gè)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。該區(qū)域?qū)儆?span>1973年國(guó)際海關(guān)理事會(huì)簽訂的《京都公約》定義下的自由貿(mào)易園區(qū)，涉及的法律問題探究在于“境內(nèi)關(guān)外”和“三背景”及“三疊加效應(yīng)”幾大關(guān)鍵詞。

        一、“境內(nèi)關(guān)外”———法律制度大調(diào)整

        在1973年的《關(guān)于簡(jiǎn)化和協(xié)調(diào)海關(guān)業(yè)務(wù)制度的國(guó)際公約》（簡(jiǎn)稱《京都公約》）里明確“境內(nèi)關(guān)外”是指一國(guó)的部分領(lǐng)土，在這部分領(lǐng)土內(nèi)運(yùn)入的任何貨物就進(jìn)口稅及其他各稅而言，被認(rèn)為在海關(guān)以外，免予實(shí)施慣常的海關(guān)監(jiān)管制度。貨物可以自由流動(dòng)和交換以及相關(guān)的結(jié)算功能，是非WTO框架下的自由貿(mào)易區(qū)。

        由一國(guó)或一地區(qū)政府單獨(dú)決定設(shè)立，向所有國(guó)家和地區(qū)的商品開放，這一具有廣泛的不特定性和單向性的自由貿(mào)易區(qū)，涉及“境內(nèi)關(guān)外”特定先行先試的制度創(chuàng)新需要突破現(xiàn)行法律、行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。在《自貿(mào)區(qū)總體方案》出臺(tái)前，全國(guó)人大常委會(huì)已作出了暫時(shí)調(diào)整有關(guān)法律規(guī)定的行政審批的決定，在上海市人民政府頒布《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)管理辦法》前，上海市人大常委會(huì)也先行作出了暫時(shí)調(diào)整實(shí)施本市有關(guān)地方性法規(guī)規(guī)定的決定，及時(shí)理順了本市地方性法規(guī)與國(guó)家立法的關(guān)系、地方性法規(guī)與政府規(guī)章的關(guān)系。在自貿(mào)區(qū)各項(xiàng)先行先試事項(xiàng)的推進(jìn)過程中相關(guān)法律、行政法規(guī)將作出進(jìn)一步調(diào)整。上海市人大制定的《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)條例》將相關(guān)調(diào)整的內(nèi)容予以明確。該條例“自主改革”、““無禁止皆可為”等十大亮點(diǎn)為業(yè)界矚目。

        二、“三背景”———法律訴求現(xiàn)實(shí)性

        “自貿(mào)區(qū)”是國(guó)家戰(zhàn)略，是基于國(guó)際背景、國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和國(guó)家對(duì)外投資需要保護(hù)的三大內(nèi)容。

        國(guó)際背景引發(fā)國(guó)內(nèi)立法和制度調(diào)整，中美雙邊投資的談判解決準(zhǔn)入前國(guó)民待遇問題需我國(guó)《外商投資法》的修改。通過負(fù)面清單來保護(hù)產(chǎn)業(yè)，改變禁止外商投資的目錄操作模式和投資過程中的業(yè)績(jī)要求，兌現(xiàn)符合公平競(jìng)爭(zhēng)條件的投資自由化政策、東道主國(guó)對(duì)于投資人收歸國(guó)有遵循全額賠償（赫爾規(guī)則）的原則以及投資爭(zhēng)議仲裁救濟(jì)途徑與仲裁規(guī)則的國(guó)際化制度安排等均為“自貿(mào)區(qū)”國(guó)際背景下的法制要求。

        我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)需要調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，這一國(guó)內(nèi)背景的焦點(diǎn)在于打破國(guó)有企業(yè)的壟斷地位和政府監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。通過建設(shè)“自貿(mào)區(qū)”，以貿(mào)易、投資和金融領(lǐng)域的法律制度改革來先行先試，從而逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。

        中國(guó)已成為全球第三大對(duì)外直接投資經(jīng)濟(jì)體，從國(guó)家角度和對(duì)外資本輸出國(guó)的利益而言，均有保護(hù)對(duì)外輸出的法律訴求。

        通過建立“自貿(mào)區(qū)”，嘗試通過對(duì)貿(mào)易、投資和金融等領(lǐng)域的法律制度的修正，逐步實(shí)現(xiàn)在區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而推廣到全國(guó)，為我國(guó)可能參與加入太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議和跨大西洋貿(mào)易和投資伙伴關(guān)系協(xié)議奠定了基礎(chǔ)。

        三、“三疊加效應(yīng)”———法律制度國(guó)際化

        “三疊加效應(yīng)”是指《京都公約》的概念加多邊投資貿(mào)易協(xié)定體系元素和“自貿(mào)區(qū)”政府體制改革的中國(guó)特色，即政府對(duì)于市場(chǎng)所有的監(jiān)管，在“自貿(mào)區(qū)”中進(jìn)行了一次釋放，共計(jì)98項(xiàng)改革措施將影響相關(guān)國(guó)際公約與多邊雙邊條約至我國(guó)法律協(xié)調(diào)同步規(guī)制的進(jìn)程。具體表現(xiàn)在貿(mào)易監(jiān)管、投資管理、金融和行政管理四個(gè)方面。

        第一，建立以貨物狀態(tài)分類監(jiān)管為核心的貿(mào)易監(jiān)管新體制

       5月1日前后推廣實(shí)施的7項(xiàng)制度，包括“先進(jìn)區(qū)后報(bào)關(guān)”、“區(qū)內(nèi)自行運(yùn)輸制度”、“加工貿(mào)易工單式核銷制度”、“保稅展示交易制度”、“境內(nèi)外維修制度”、“期貨保稅交割制度”、“融資租賃制度”;5月1日后至6月30日前后分批推廣和實(shí)施的7項(xiàng)制度，包括“批次進(jìn)出、集中申報(bào)制度”、“簡(jiǎn)化通關(guān)作業(yè)隨附單證”、“統(tǒng)一備案清單”、“內(nèi)銷選擇性征稅制度”、“集中匯總納稅制度”、“保稅物流聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管制度”、“智能化卡口驗(yàn)放管理制度”等，創(chuàng)造了符合國(guó)際慣例的營(yíng)商環(huán)境。這些措施符合世界海關(guān)組織《關(guān)于全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》的要求。

        第二，建立以準(zhǔn)入前國(guó)民待遇和負(fù)面清單為核心的投資管理新體制

        “自貿(mào)區(qū)”以服務(wù)業(yè)全面開放的正面清單、準(zhǔn)入前國(guó)民待遇、負(fù)面清單管理及促進(jìn)對(duì)外投資措施的建立，向國(guó)內(nèi)外釋明“自貿(mào)區(qū)”商事制度從適度管制到自由開放，由“在岸思維”到“離岸思維”的轉(zhuǎn)變。無論是外資銀行的設(shè)立，還是有限牌照銀行政策的出臺(tái)，包括開放離岸業(yè)務(wù)，特別是“自貿(mào)區(qū)”企業(yè)的投資，包括海外投資、登記方式、資本認(rèn)繳等各類制度的放開和落地，是向著投資自由化新體制建立目標(biāo)的邁進(jìn)。

        第三，建立以資本項(xiàng)目可兌換和金融服務(wù)業(yè)全面開放為標(biāo)志的金融監(jiān)管新體制

        “自貿(mào)區(qū)”運(yùn)行以來金融制度的框架逐步建立，自貿(mào)賬戶體系推出與人民幣跨境使用的擴(kuò)大預(yù)示了金融服務(wù)業(yè)的開放，以央行“30條”為代表的“一行三會(huì)”先后出臺(tái)了四部支持性意見共51條內(nèi)容；地方金融監(jiān)管部門推出了7項(xiàng)實(shí)施細(xì)則，其中關(guān)于分賬核算業(yè)務(wù)的兩項(xiàng)實(shí)施細(xì)則，為投融資匯率便利化提供了載體。7項(xiàng)操作的細(xì)則里面，包含了13項(xiàng)具體的操作規(guī)程?？缇橙嗣駧诺氖褂煤妥杂少Q(mào)易賬戶體系的構(gòu)建，在“自貿(mào)區(qū)”形成了與境內(nèi)其他市場(chǎng)有限隔離、與國(guó)際金融市場(chǎng)高度接軌的金融環(huán)境。

        第四，建立以事中、事后監(jiān)管為重點(diǎn)的綜合監(jiān)管新體制

        它的核心是放寬準(zhǔn)入，加強(qiáng)事中和事后的監(jiān)管。這是“自貿(mào)區(qū)”體制管理改革中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。政府職能轉(zhuǎn)變的十一項(xiàng)內(nèi)容在“自貿(mào)區(qū)”的運(yùn)行中將得到體現(xiàn)并復(fù)制到全國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中。

        四、“自貿(mào)區(qū)”試驗(yàn)與法律服務(wù)機(jī)遇

        一是貿(mào)易便利化和金融國(guó)際化催生了擅長(zhǎng)國(guó)際貿(mào)易至掌握關(guān)務(wù)稅收到專事國(guó)際大宗商品交易和金融風(fēng)控合規(guī)法律服務(wù)的“高精尖”的人才。

        上海地區(qū)三十年來形成的一批擅長(zhǎng)國(guó)際貿(mào)易規(guī)則的專業(yè)律師隊(duì)伍，隨著“自貿(mào)區(qū)”的設(shè)立，其物流屬性的大吞吐量、硬件規(guī)模已超過了相關(guān)的國(guó)際大港。在國(guó)際大港區(qū)域龐大的從事關(guān)務(wù)稅收籌劃的律師隊(duì)伍必然出現(xiàn)在“自貿(mào)區(qū)”。洋山港和上海港組成的國(guó)際航運(yùn)中心終端價(jià)值體現(xiàn)的是物流屬性向金融屬性的拓展，在保稅監(jiān)管狀態(tài)下國(guó)際期貨合約所載商品從洋山港擴(kuò)大到“自貿(mào)區(qū)”進(jìn)行貨物交割的安排，一改我國(guó)期交所合約交割地是他國(guó)的現(xiàn)狀，近期期貨保稅倉單質(zhì)押試點(diǎn)直指建立國(guó)際大宗商品和資源配量的平臺(tái)。

        “自貿(mào)區(qū)”金融國(guó)際化內(nèi)容備受關(guān)注。金融國(guó)際化的目標(biāo)之一是推動(dòng)人民幣的國(guó)際化，當(dāng)資金的可自由兌換、利率匯率的市場(chǎng)決定、銀行的存貸比限制的突破、未來國(guó)際金融資產(chǎn)綜合交易平臺(tái)和跨國(guó)企業(yè)全球資金管理中心的設(shè)立，特別是為實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易和離岸金融的功能，在培育分離滲透型金融市場(chǎng)中，各項(xiàng)大宗商品和金融衍生品交易規(guī)則的制訂、跨境融資方案的策劃、資金通道和管道控制與集中運(yùn)營(yíng)咨詢服務(wù)等等，需要大批深諳國(guó)際金融多樣化風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段與合規(guī)管理的金融法專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)。

        二是投資自由化急需復(fù)合型的商事法律行家，包括但不限于涉足熟練商事代理、熟悉公司治理準(zhǔn)則、熟知并購(gòu)重組與境外投資的領(lǐng)域。

        “自貿(mào)區(qū)”各類投資制度的放開改變了目前律師服務(wù)介入僅以商事登記代理、企業(yè)文書制作與管理和爭(zhēng)議解決等傳統(tǒng)商事律師單一的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，“自貿(mào)區(qū)”驟增的境內(nèi)外輕重資產(chǎn)投資、創(chuàng)業(yè)或并購(gòu)、總部或窗口等各類機(jī)構(gòu)設(shè)立等結(jié)構(gòu)性的投資交易活動(dòng)，自然引發(fā)了律師增量業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的曲線呈單邊上行的趨勢(shì)，進(jìn)而升級(jí)為全程商事法律服務(wù)和規(guī)范公司治理準(zhǔn)則及國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等領(lǐng)域的系統(tǒng)性法律消費(fèi)的需求。

        三是在行政管理精簡(jiǎn)化與法治化的路徑上，第三方法律服務(wù)角色與功能凸顯。

        “自貿(mào)區(qū)”的試驗(yàn)，其中一項(xiàng)核心任務(wù)是管理法制化，通過放寬準(zhǔn)入、加強(qiáng)事中和事后管理等政府職能轉(zhuǎn)變的內(nèi)容，生成“自貿(mào)區(qū)”的法治化生態(tài)系統(tǒng)。近半年來，立法和相關(guān)管理規(guī)則與公共政策的制訂邀請(qǐng)律師參與，特別是“自貿(mào)區(qū)”管理體制重點(diǎn)增加和放大了“社會(huì)參與”的內(nèi)容，確保了律師在社會(huì)治理與管理及沖突救濟(jì)機(jī)制的專業(yè)服務(wù)，在理清市場(chǎng)和政府最優(yōu)邊界的嘗試中發(fā)揮了第三方服務(wù)的作用。

        上海律師界隨著“自貿(mào)區(qū)”法律服務(wù)研究中心的運(yùn)行和“自貿(mào)區(qū)”制度創(chuàng)新和建設(shè)的進(jìn)一步深入，率先開展轉(zhuǎn)型服務(wù)的方式和內(nèi)容，同時(shí)也期待全國(guó)律師同行能共同參與“自貿(mào)區(qū)”法律服務(wù)新業(yè)態(tài)的形成，中國(guó)律師事業(yè)的高速發(fā)展也將因?yàn)椤白再Q(mào)區(qū)”的試驗(yàn)而邁向新的臺(tái)階。●