網(wǎng)上投稿
2020 年春節(jié)前后，突如其來(lái)的新型冠狀病毒疫情（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“疫情”）打亂中國(guó)人所有的春節(jié)計(jì)劃。而與此同時(shí)，疫情一方面造成部分物資的緊缺，如口罩、防護(hù)服等，有的工廠(chǎng) 24 小時(shí)不停歇地生產(chǎn)，局部原材料上漲 50%[1] ；另一方面，疫情導(dǎo)致工廠(chǎng)延遲復(fù)工，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈上的其他工廠(chǎng)原料不足，無(wú)法開(kāi)工 [2] 。顯而易見(jiàn)的是，疫情擾亂了正常的交易。那么，以交易中的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)會(huì)受到什么樣的影響呢？
一、保理合同的基礎(chǔ)交易價(jià)格發(fā)生變動(dòng)
一些商業(yè)保理合同以分批次供應(yīng)貨物的買(mǎi)賣(mài)合同為基礎(chǔ)交易，其中賣(mài)方將供貨合同的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商獲得融資后，再分批次向買(mǎi)方供貨，買(mǎi)方將貨款支付到保理商指定的賬戶(hù)。在疫情之中，賣(mài)方可能由于需要工人加班以及自身所需原材料價(jià)格上漲，從而導(dǎo)致貨物價(jià)格顯著上漲；同時(shí)，由于大量工廠(chǎng)需要工人隔離無(wú)法復(fù)工，部分貨物的價(jià)格可能出現(xiàn)顯著下跌，且疫情往往導(dǎo)致交易各方需要作出各種緊急的決策，所以買(mǎi)賣(mài)雙方有可能在未經(jīng)保理商同意的情況下調(diào)整買(mǎi)賣(mài)合同價(jià)格。
1、對(duì)于公開(kāi)性保理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“明保理”）的影響
根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《合同法》”）第七十九條，“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人”，以及第八十一條“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利”，保理商已經(jīng)根據(jù)保理交易獲得了基礎(chǔ)交易貨款的對(duì)應(yīng)的債權(quán)。而與此同時(shí)，賣(mài)方已經(jīng)將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了保理商，不再擁有該債權(quán)。此時(shí)，買(mǎi)賣(mài)雙方雖然進(jìn)行調(diào)價(jià)，但是根據(jù)合同的相對(duì)性原則，調(diào)價(jià)僅限于買(mǎi)賣(mài)方之間，不能約束作為第三方的保理商。所以說(shuō)，買(mǎi)賣(mài)雙方調(diào)價(jià)的行為不影響保理商對(duì)于應(yīng)收賬款的權(quán)利。如果貨物價(jià)格上漲，則保理商有可能多收到買(mǎi)方的貨款，此時(shí)保理商應(yīng)將多余貨款轉(zhuǎn)至債務(wù)人。如果貨物價(jià)格下跌，則保理商收到的貨款變少。此時(shí)，如果貨款的數(shù)量達(dá)不到保理融資還款數(shù)量，則差額部分應(yīng)由賣(mài)方補(bǔ)足。同時(shí)由于賣(mài)方未經(jīng)保理商同意變更基礎(chǔ)交易的內(nèi)容，保理商有權(quán)向其主張違約責(zé)任。
2、 對(duì)于隱蔽性保理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“暗保理”）的影響
與明保理不同，在暗保理交易中，保理商通常在保理合同簽訂后不直接通知買(mǎi)方，而是在賣(mài)方不能按時(shí)償付保理款項(xiàng)時(shí)通知買(mǎi)方，要求買(mǎi)方將貨款支付至保理商。
在暗保理交易中，基礎(chǔ)交易變更將直接影響保理商的權(quán)益。根據(jù)《合同法》第八十條，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。故而，如果應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)在基礎(chǔ)買(mǎi)賣(mài)合同發(fā)生變更后發(fā)出，則根據(jù)實(shí)際情況（如通知書(shū)明確“xx貨物對(duì)應(yīng)應(yīng)收帳款”），應(yīng)收賬款的數(shù)量可能會(huì)發(fā)生變更，無(wú)論應(yīng)收賬款增加或減少，保理商均受讓變更后應(yīng)收賬款。如果貨物減價(jià)，則會(huì)導(dǎo)致保理交易對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款減少，傷害到保理商利益。更有甚者，這類(lèi)基礎(chǔ)合同變更可能影響到保理商對(duì)應(yīng)收賬款的確權(quán)。實(shí)踐中，賣(mài)方和買(mǎi)方直接的交易可能是流水式的，如果基礎(chǔ)交易發(fā)生了變更，尤其在疫情背景下供貨數(shù)量、供貨方式等發(fā)生變更，則事后會(huì)導(dǎo)致保理商根本無(wú)法舉證哪筆應(yīng)收賬款屬于自己，最終導(dǎo)致無(wú)法對(duì)應(yīng)收賬款予以確權(quán)。
在暗保理交易中，保理商通知買(mǎi)方時(shí)往往賣(mài)方的償還能力已經(jīng)出現(xiàn)問(wèn)題，彼時(shí)，保理商名下的應(yīng)收賬款債權(quán)將是其挽回?fù)p失的重要手段。在疫情背景下，保理商可以更加緊密地跟進(jìn)各個(gè)基礎(chǔ)交易，了解交易知否正常履行，從而保障自身利益。
二、保理交易對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)合同出現(xiàn)爭(zhēng)議或被解除
在疫情背景下，保理合同對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)交易存在因疫情無(wú)法履行的可能。比如，工廠(chǎng)因工人隔離停工導(dǎo)致賣(mài)方無(wú)法供貨、保暖內(nèi)衣工廠(chǎng)轉(zhuǎn)產(chǎn)防護(hù)服導(dǎo)致保暖內(nèi)衣訂單被取消、旅行團(tuán)因疫情被撤銷(xiāo)等情況。在這樣的情況下，商業(yè)保理的基礎(chǔ)交易可能面臨發(fā)生爭(zhēng)議或被撤銷(xiāo)的情況。
1、保理商要求賣(mài)方回購(gòu)應(yīng)收賬款的條件
就保理交易來(lái)講，保理商通常會(huì)與賣(mài)方約定，如果保理交易對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)交易發(fā)生爭(zhēng)議，則由賣(mài)方回購(gòu)交易的應(yīng)收賬款。另外，合同中一般還會(huì)約定基礎(chǔ)交易的預(yù)期履行不能的情況，即雖然基礎(chǔ)交易合同尚未發(fā)生爭(zhēng)議或被解除，但是已經(jīng)有明顯事實(shí)確定基礎(chǔ)交易已經(jīng)不可能再履行。比如，保暖內(nèi)衣工廠(chǎng)已經(jīng)轉(zhuǎn)產(chǎn)防護(hù)服，則如果是以保暖內(nèi)衣訂單為基礎(chǔ)交易，則基礎(chǔ)交易已經(jīng)沒(méi)有履行的可能了。這兩種情況均應(yīng)視為保理商要求賣(mài)方回購(gòu)的條件已經(jīng)滿(mǎn)足。
2、保理商要求賣(mài)方回購(gòu)的方式與法律后果
在實(shí)踐中，根據(jù)保理合同的約定，一般賣(mài)方回購(gòu)分為全部回購(gòu)和部分回購(gòu)，其中部分回購(gòu)是一般指在分批次供貨等情況中，保理商要求賣(mài)方對(duì)于出現(xiàn)爭(zhēng)議或履行不能的貨物批次進(jìn)行回購(gòu)。要求賣(mài)方回購(gòu)的法律后果一般根據(jù)合同約定，如合同約定回購(gòu)款中需要包含部分損失賠償?shù)取＿@里要注意的是，在處理回購(gòu)時(shí)，保理交易的綜合計(jì)息，不應(yīng)超過(guò)年化24%。
三、賣(mài)方以疫情為由不償還保理融資款
由于疫情的原因，經(jīng)濟(jì)大概率會(huì)出現(xiàn)放緩。那么，就保理交易而言，賣(mài)方是否可以以不可抗力等理由要求不償還保理融資款呢？
筆者認(rèn)為賣(mài)方多數(shù)情況下不能以不可抗力為由不償還保理融資款?！睹穹倓t》第一百八十條規(guī)定: 因不可抗力不能履行民事義務(wù)的, 不承擔(dān)民事責(zé)任。不可抗力是指不能預(yù)見(jiàn)、不能避免且不能克服的客觀情況。這里的不能克服所指的，是一種必然的不能克服，比如暴風(fēng)雨沖斷了公路導(dǎo)致貨物無(wú)法按時(shí)送達(dá)。在保理交易中，賣(mài)方向保理商承擔(dān)的義務(wù)為償還保理融資款，雖然實(shí)踐中還款可能因?yàn)橐咔樽兊美щy，但是達(dá)不到必然不能克服的程度，遂難以適用不可抗力進(jìn)行抗辯。
筆者認(rèn)為賣(mài)方多數(shù)情況下同樣不能以情勢(shì)變更為由不償還保理融資款。《合同法解釋二》第二十六條規(guī)定: 合同成立以后客觀情況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無(wú)法預(yù)見(jiàn)的、非不可抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重大變化, 繼續(xù)履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的, 當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院變更或者解除合同的, 人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平原則, 并結(jié)合案件的實(shí)際情況確定是否變更或者解除。在保理交易中，保理商的主要義務(wù)是為賣(mài)方進(jìn)行融資，在保理商已經(jīng)將履行了為賣(mài)方融資義務(wù)的情況下，賣(mài)方繼續(xù)償還保理融資款很難說(shuō)對(duì)其明顯不公。
另外，值得注意的是，雖然法律不太可能允許賣(mài)方主張減免保理融資款。但是，法院有可能會(huì)考慮到賣(mài)方由于疫情對(duì)于其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，減免賣(mài)方逾期支付保理融資款所應(yīng)當(dāng)支付的延遲履行金或者調(diào)整保理融資款支付的方式?！渡虾８咴宏P(guān)于涉新冠肺炎疫情案件法律適用問(wèn)題的系列問(wèn)答（二）》也明確，對(duì)于金錢(qián)債務(wù)發(fā)生履行障礙的，雖然不構(gòu)成不可抗力，但受疫情影響履行合同對(duì)一方當(dāng)事人明顯不公平的，可以參照情勢(shì)變更原則處理。故而，如果出現(xiàn)爭(zhēng)議，賣(mài)方要求緩付保理融資款或者減免延遲履行金，是有可能被法官所接受的。
四、實(shí)務(wù)建議
1、 保理商可以密切關(guān)注疫情對(duì)各基礎(chǔ)交易的影響
實(shí)踐當(dāng)中，很多保理企業(yè)不關(guān)切基礎(chǔ)交易的運(yùn)行情況，加上疫情可能導(dǎo)致保理公司本身復(fù)工時(shí)間延后，更加影響保理企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)交易的跟進(jìn)。保理企業(yè)復(fù)工后，可以系統(tǒng)性地了解賣(mài)方的基礎(chǔ)交易運(yùn)行情況，對(duì)于基礎(chǔ)交易變更的情況，及時(shí)與賣(mài)方協(xié)商對(duì)保理合同做對(duì)應(yīng)的變更和調(diào)整。
2、 保理商可以以多元化的方式應(yīng)對(duì)疫情帶來(lái)的影響
面對(duì)賣(mài)方的實(shí)際困難，保理商可以通過(guò)多元化的方式甲乙解決。如工廠(chǎng)轉(zhuǎn)產(chǎn)的，保理商可以與賣(mài)方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，重新安排保理合同所對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)交易。如果賣(mài)方希望提前終止保理合同的，在疫情發(fā)生的特定背景下，保理商亦可與賣(mài)方協(xié)商，以比較合理的方式加以結(jié)算。
參考資料：
[1] 新浪財(cái)經(jīng)：《一家口罩工廠(chǎng)的春節(jié)：24小時(shí)不停工，原材料每天都在上漲》。
[2] 第一財(cái)經(jīng)：《疫情之下，日韓車(chē)企供應(yīng)鏈接受考驗(yàn)》。
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號(hào)
