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環(huán)境、社會與治理（Environmental, Social and Governance, ESG）近年來越來越成為社會各界的熱門話題。2024年4月，上海、深圳、北京三大證券交易所發(fā)布《上市公司自律監(jiān)管指引—可持續(xù)發(fā)展報告（試行）》，對國內(nèi)上市公司出具ESG報告提出了明確要求。如何認識ESG的價值？如何提升與ESG相關(guān)的信息披露、評級、投資、咨詢、提升等相關(guān)的法律服務(wù)？成為廣大律師關(guān)心的問題。
為提升上海律師在ESG法律服務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)能力，幫助律師掌握最新的法律法規(guī)及國際標準，推動律師行業(yè)積極參與企業(yè)ESG建設(shè)，助力上海企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展道路上穩(wěn)健前行，2024年11月26日、27日，上海律協(xié)律師學(xué)院、ESG專業(yè)委員會、環(huán)境資源與能源專業(yè)委員會聯(lián)合舉辦“新時代下律師服務(wù) ESG 的價值與機遇”系列培訓(xùn)。
上海律協(xié)副會長、上海潤一律師事務(wù)所主任金冰一律師出席本次培訓(xùn)開班儀式并致開幕詞。金副會長向與會人員闡述了上海司法局和上海律協(xié)對ESG理念給予的高度重視以及所采取的一系列相關(guān)行動。他指出，上海律協(xié)ESG專業(yè)委員會的正式設(shè)立，是上海律師行業(yè)積極主動服務(wù)企業(yè)新發(fā)展格局的重要舉措，彰顯了行業(yè)對ESG領(lǐng)域的前瞻性布局和堅定決心。在致辭中，金副會長分析了當前的時代背景和律師行業(yè)發(fā)展所面臨的新機遇與新挑戰(zhàn)，在新時代背景下，踐行ESG已然成為企業(yè)發(fā)展的重要趨勢，ESG法律業(yè)務(wù)有望成為律師業(yè)務(wù)拓展的全新增長點，為律師行業(yè)注入新的活力與機遇。金副會長對上海律師提出殷切期望，希望通過此次精心組織的培訓(xùn)，能夠助力律師們更加精準地把握ESG法律體系的核心要點和政策動態(tài)的最新變化，進而在實際業(yè)務(wù)操作中，更專業(yè)、更高效的服務(wù)客戶，推動企業(yè)在ESG實踐道路上穩(wěn)健前行。
本文為第一講的綜述。由上海律協(xié)ESG專業(yè)委員會副主任、上海瀾亭律師事務(wù)所合伙人呂鑫玲律師主持，講座邀請了兩位嘉賓進行講解，分別是上海律協(xié)ESG專業(yè)委員會主任、上海市金茂律師事務(wù)所合伙人萬美律師和上海律協(xié)環(huán)境資源與能源專業(yè)委員會主任、上海市金茂律師事務(wù)所合伙人吳榮良律師。
一、 ESG與法律服務(wù)的融合
萬美律師介紹了本次系列講座的目的、背景、課程設(shè)計、嘉賓安排等，并主要圍繞全球可持續(xù)發(fā)展趨勢下的ESG核心要素以及ESG法律服務(wù)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)進行講解。
（一）全球可持續(xù)發(fā)展趨勢下的ESG核心要素
在全球可持續(xù)發(fā)展的趨勢下，ESG的核心要素包含環(huán)境、社會和公司治理的多個方面。這些核心要素在不同語境中表現(xiàn)為ESG報告、評價體系和理念，評估企業(yè)在環(huán)境保護、社會責(zé)任及公司治理方面的表現(xiàn)，并將結(jié)果應(yīng)用于投資決策。隨著社會對可持續(xù)發(fā)展議題的關(guān)注度不斷提高，企業(yè)開始重視基于自身運營情況結(jié)合可持續(xù)發(fā)展的業(yè)績實踐，而不僅僅是追求評級或評價。
ESG報告作為企業(yè)實踐后的總結(jié)，不僅涵蓋企業(yè)本身，還包括供應(yīng)鏈、產(chǎn)品和服務(wù)。這意味著企業(yè)不僅要關(guān)注自身的環(huán)保措施和社會貢獻，還要確保其供應(yīng)商也遵循同樣的標準。在此背景下，律師的角色逐漸顯現(xiàn)，他們不僅要幫助客戶理解法規(guī)政策的要求，還需協(xié)助企業(yè)構(gòu)建相應(yīng)的規(guī)則制度以及具體目標，統(tǒng)籌環(huán)境和社會共同實踐相應(yīng)的發(fā)展。例如，在公司治理方面，律師可以幫助企業(yè)制定并實施有效的反腐敗、反賄賂和合規(guī)管理策略，以確保企業(yè)的行為符合國際和地方的相關(guān)規(guī)定。
ESG不僅關(guān)注經(jīng)濟發(fā)展要求，還涉及社會和環(huán)境，以及三者的相互關(guān)聯(lián)和依存關(guān)系。這要求公司在制定戰(zhàn)略時必須平衡這三個方面，確保不會為了追求某一方面而犧牲其他方面。特別是在公司治理層面，需要體現(xiàn)對環(huán)境和社會的重視，否則ESG可能只是紙上談兵，缺乏實際的執(zhí)行基礎(chǔ)。因此，律師可以通過提供專業(yè)的法律顧問服務(wù)，幫助企業(yè)建立完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，確保高層管理人員具備相應(yīng)的責(zé)任意識和執(zhí)行力，推動整個企業(yè)向可持續(xù)發(fā)展目標邁進。
近年來，ESG的傳播與影響力也不容忽視，優(yōu)秀的ESG實踐能夠為企業(yè)帶來正面的品牌形象和社會認可。盡管國際上關(guān)于ESG的標準尚未完全達成一致，但做法和原則已被廣泛接受。在這個過程中，律師可以協(xié)助企業(yè)準備高質(zhì)量的ESG報告，確保信息透明且準確地傳達給利益相關(guān)者，增強公眾信任度。
（二）ESG法律服務(wù)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)
隨著全球?qū)?/span>ESG重視程度的提升，律師的ESG法律業(yè)務(wù)迎來了新的發(fā)展機遇。首先，法律法規(guī)是開展ESG工作的基礎(chǔ)，律師可以幫助客戶了解和跟蹤最新的ESG法規(guī)政策要求，確保其符合國際、國內(nèi)和地方的相關(guān)規(guī)定。例如，在歐盟和美國等地，政府已經(jīng)出臺了多項關(guān)于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的法規(guī)指引，律師需及時掌握這些變化，為客戶提供最前沿的法律建議。
其次，在法律風(fēng)險防范方面，律師可以從法律服務(wù)角度幫助企業(yè)進行全面的風(fēng)險管理工作，特別是針對環(huán)境、社會和公司治理專題提供專項法律顧問服務(wù)。實踐中，律師已經(jīng)參與到企業(yè)的ESG法律服務(wù)內(nèi)容中，如提供法律咨詢、開展合規(guī)管理體系建設(shè)和審查工作、風(fēng)險評估和管理、盡職調(diào)查以及法律培訓(xùn)等。通過這些服務(wù)，律師不僅能幫助企業(yè)識別潛在的法律風(fēng)險，還能指導(dǎo)它們采取預(yù)防措施，降低違規(guī)成本，提高企業(yè)的競爭力。
除了幫助客戶防范風(fēng)險外，律師還可以通過參與公司的專業(yè)委員會或工作小組，在早期階段介入重要議題的識別，從而為客戶提供更多的增值服務(wù)。例如，優(yōu)化商業(yè)模式、提高商業(yè)可持續(xù)性和獲得融資機會。律師可以在企業(yè)設(shè)立專業(yè)委員會或者工作小組的過程中以專家身份參與，幫助構(gòu)建結(jié)合現(xiàn)有商業(yè)模式的ESG框架，確保企業(yè)在實現(xiàn)經(jīng)濟效益的同時，也能積極履行社會責(zé)任，保護環(huán)境。
然而，律師們也面臨著諸多挑戰(zhàn)。一方面，由于國內(nèi)許多企業(yè)之前沒有系統(tǒng)化地開展過類似工作，因此現(xiàn)在啟動ESG項目存在一定的難度；另一方面，市場上出現(xiàn)了許多競爭對手，為了脫穎而出，律師需要展示出獨特的價值主張，比如提供更加定制化的服務(wù)方案，或者與其他服務(wù)機構(gòu)合作以滿足客戶的多樣化需求。例如，律師可以聯(lián)合會計師事務(wù)所、咨詢公司等第三方機構(gòu)，共同為企業(yè)提供全方位的ESG解決方案，形成協(xié)同效應(yīng)。
未來，律師還需要加強自身的能力建設(shè)，包括但不限于加深對ESG概念的理解、掌握相關(guān)政策標準的變化、培養(yǎng)跨領(lǐng)域的專業(yè)知識以及提升客戶服務(wù)的質(zhì)量。只有這樣，才能更好地應(yīng)對不斷變化的市場需求，推動ESG法律服務(wù)的發(fā)展。具體來說，律所需要加大對ESG相關(guān)知識的學(xué)習(xí)投入，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和研討會，鼓勵團隊成員考取相關(guān)證書；同時，積極引進具有環(huán)保、金融等領(lǐng)域背景的專業(yè)人才，充實隊伍力量，為客戶提供更全面的服務(wù)支持。此外，還可以考慮開發(fā)專門的ESG服務(wù)平臺，集成法律法規(guī)查詢、案例分析等功能，為客戶搭建便捷的信息獲取渠道，進一步鞏固市場地位。
二、 ESG法律實務(wù)—環(huán)境維度
吳榮良律師結(jié)合其自身理工+法律雙重教育的背景，以及在知名外企擔(dān)任環(huán)境、健康和安全經(jīng)理、生產(chǎn)營運經(jīng)理的豐富實踐經(jīng)驗，加上超過十五年的環(huán)境法律服務(wù)的經(jīng)驗，和大家重點就ESG中的環(huán)境維度如何開展法律服務(wù)進行了分享。
（一） ESG中的環(huán)境議題
在上海、深圳、北京三大證券交易所發(fā)布《上市公司自律監(jiān)管指引—可持續(xù)發(fā)展報告（試行）》中，在環(huán)境信息披露的要求中，包含三個方面：應(yīng)對氣候變化、污染防治與生態(tài)系統(tǒng)保護、資源利用與循環(huán)經(jīng)濟。其中應(yīng)對氣候變化有八個條文，污染防治與生態(tài)系統(tǒng)保護包括污染物排放、廢棄物處理、生態(tài)系統(tǒng)和生物多樣性保護和環(huán)境合規(guī)管理四個方面，資源利用與循環(huán)經(jīng)濟包括能源利用、水資源利用和循環(huán)經(jīng)濟三個方面。每個方面都有相應(yīng)法律法規(guī)標準，律師要掌握這些法律法規(guī)標準，才能為客戶提供有價值的服務(wù)。
（二）環(huán)境立法進程與執(zhí)法趨勢
近年來，中國在環(huán)境立法方面取得了顯著進展，已經(jīng)形成了由1部基礎(chǔ)性、綜合性的環(huán)境保護法，若干部涉及大氣、水、固體廢物、土壤、噪聲、海洋、濕地、草原、森林、沙漠等專門法律，長江保護法、黃河保護法、黑土地保護法及正在審議中的青藏高原生態(tài)保護法草案等4部特殊區(qū)域法律組成的“1+N+4”法律制度體系，有力推動了人與自然和諧共生的美麗中國建設(shè)。
根據(jù)全國人大常委會的立法規(guī)劃，國家已經(jīng)著手編纂《生態(tài)環(huán)境法典》。該法典預(yù)計將于2024年12月提交全國人大常委會進行初次審議，隨后向社會公布征求意見，2025年逐編進行審議，計劃于2026年3月提交全國人民代表大會審議。生態(tài)環(huán)境法典將涵蓋污染防治、生態(tài)保護及綠色低碳發(fā)展等熱門議題議題。
此外，針對氣候變化，雖然至今尚未出臺專門法律，但在行政法規(guī)層面，已經(jīng)有《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》等相關(guān)法規(guī)規(guī)章。
在執(zhí)法層面，政府不斷強化對環(huán)境污染的監(jiān)管力度，對違法行為進行打擊。環(huán)境行政處罰的金額，2018年達到頂峰，后基本上呈下降趨勢。自2021年新《行政處罰法》實施以來，執(zhí)法部門努力把控執(zhí)法的“力度”與“溫度”，更加注重預(yù)防性措施與事后懲罰相結(jié)合。實踐中，環(huán)保部門不僅依賴傳統(tǒng)的行政處罰手段，還通過智能化監(jiān)測手段加強對污染源的實時監(jiān)控。對于篡改監(jiān)測數(shù)據(jù)的行為，法律規(guī)定了嚴厲的處罰措施，并可能觸犯破壞計算機信息系統(tǒng)罪，以確保了環(huán)境監(jiān)測數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。
從近年來公布的破壞環(huán)境資源相關(guān)刑事案件數(shù)量來看，被檢察機關(guān)提起公訴的比例，相比于一般刑事案件為低，說明其中大量的公安立案的破壞環(huán)境資源刑事案件沒有進入審判程序，證明律師在其中發(fā)揮了重要作用，也提示律師在環(huán)境刑事法律服務(wù)方面有大量的機會。律師可以通過及時的介入幫助企業(yè)避免不必要的法律責(zé)任。
（三）ESG相關(guān)環(huán)境法律業(yè)務(wù)
隨著ESG理念在全球范圍內(nèi)的普及，上市公司被要求出具ESG報告已成為一種趨勢。目前大多數(shù)公司在委托咨詢機構(gòu)編寫EHS報告，律師介入非常有限。但律師依然可以在幫助客戶理解并滿足證券交易所發(fā)布的ESG指引要求方面發(fā)揮重要作用。律師可以通過提供專業(yè)的合規(guī)咨詢服務(wù)，確保企業(yè)披露的信息真實可靠，避免因信息失實而承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。此外，律師還可以協(xié)助客戶設(shè)計和完善內(nèi)部制度，以確保符合日益嚴格的環(huán)保法規(guī)，并從長遠角度幫助企業(yè)建立可持續(xù)發(fā)展的制度架構(gòu)。
值得注意的是，律師應(yīng)當聚焦于具體的“小切口”，即選擇特定領(lǐng)域或問題進行深入研究和服務(wù)，從而為客戶提供更具針對性的支持。例如，在應(yīng)對氣候變化方面，律師可以專注于碳排放信息披露、合同能源管理等具體項目；在資源利用和循環(huán)經(jīng)濟領(lǐng)域，則可以側(cè)重于法規(guī)政策解讀和技術(shù)性項目的法律支持。
在實際操作中，律師可以通過一系列具體案例來展示其專業(yè)價值。比如，律師團隊可以通過對盡職調(diào)查過程中的環(huán)境合規(guī)問題進行詳盡分析，成功幫助買方識別潛在風(fēng)險，并最終達成有利的交易條件。或是為企業(yè)提供培訓(xùn)，協(xié)助企業(yè)如何正確處理危險廢物、廢水、廢氣等污染物，防止因不當處置而引發(fā)的法律責(zé)任。通過這種方式，律師不僅能夠為企業(yè)防范可能得法律服務(wù)，還能促進企業(yè)提升其社會責(zé)任和社會形象。
（四）環(huán)境行政法律服務(wù)
除了環(huán)境刑事法律服務(wù)和民事法律服務(wù)外，吳榮良律師著重和大家分享了律師提供行政法律服務(wù)的價值、作用及相關(guān)的案例和事務(wù)。
在環(huán)境行政法律服務(wù)中，律師可以為企業(yè)提供一系列專業(yè)支持，特別是在處理行政處罰案件時。根據(jù)行政處罰法，在行政處罰決定作出之前，當時有陳述申辯的權(quán)利，對于重大違法行為，還有要求聽證的權(quán)利。此時律師可以幫助當事人梳理事實和理由，從違法事實是否成立、法律適用是否正確、程序是否合法等方面，為當事人爭取合法權(quán)益。在這方面，《行政處罰法》第33條第一款和第二款的三句話，值得律師朋友認真琢磨，充分運用：（1）違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰；（2）初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰；（3）當事人有證據(jù)足以證明沒有主觀過錯的，不予行政處罰。
此外，律師還可以參與企業(yè)的日常合規(guī)事務(wù)，包括但不限于識別潛在的法律風(fēng)險、評估這些風(fēng)險的重要性和緊急程度、并制定相應(yīng)的控制措施。通過這種方式，律師不僅可以幫助企業(yè)防范未來的法律風(fēng)險，還能在其面臨爭議時提供有效的法律支持。在此過程中，律師同樣應(yīng)該采取“小切口”的策略，專注于特定領(lǐng)域的合規(guī)問題，發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，確保服務(wù)質(zhì)量。
律師在環(huán)境行政處罰聽證中的作用尤為關(guān)鍵。根據(jù)《行政處罰法》，較大數(shù)額罰款或違法所得的案件需要告知當事人有權(quán)申請聽證的權(quán)利。聽證程序不僅是當事人陳述申辯的機會，也是律師展現(xiàn)專業(yè)能力的重要舞臺。律師可以通過細致入微的準備工作，包括但不限于審查執(zhí)法主體資格、采樣合法性、證據(jù)真實性等方面，為當事人爭取最佳結(jié)果。律師在聽證過程中的介入，不僅有助于維護當事人的合法權(quán)益，也能促進了行政機關(guān)的規(guī)范執(zhí)法、文明執(zhí)法。
律師在ESG廣闊的法律服務(wù)范圍內(nèi)，可以根據(jù)自身的特長和優(yōu)勢，找到“小切口”，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)，助力企業(yè)和組織更好地適應(yīng)不斷變化的環(huán)境法律環(huán)境。律師的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，不僅為企業(yè)提供了堅實的法律保障，也為推動整個社會的綠色發(fā)展貢獻了力量。
(注: 以上嘉賓觀點，根據(jù)錄音整理，未經(jīng)本人審閱)
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