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大宗商品國際貿(mào)易中有大量交易是發(fā)生在一個(gè)中國境內(nèi)企業(yè)與另一個(gè)中國境內(nèi)企業(yè)的境外關(guān)聯(lián)公司之間，或者是發(fā)生在一個(gè)中國境內(nèi)企業(yè)的境外關(guān)聯(lián)公司與另一個(gè)中國境內(nèi)企業(yè)的境外關(guān)聯(lián)公司之間?？紤]到很多境外企業(yè)是設(shè)立在開曼群島、英屬維爾京群島或香港的離岸公司，企業(yè)自身的信用狀況因缺乏可靠的信息確認(rèn)渠道而難以進(jìn)行有效評(píng)估。一旦發(fā)生爭議糾紛，一方面跨境追索成本極高，另一方面通常這些境外貿(mào)易公司也很少持有資產(chǎn)，即便贏了訴訟也很難贏得執(zhí)行。為了增強(qiáng)國際貿(mào)易交易主體的信用，行業(yè)里漸漸開始積極采用由中國境內(nèi)主體（可以是個(gè)人或者企業(yè)法人）為中國境外主體（企業(yè)法人）向債權(quán)人（企業(yè)法人）提供擔(dān)保的方式。本文我們主要圍繞涉外擔(dān)保合同的效力問題簡要展開分析。
一、涉外擔(dān)保的定義
根據(jù)2014年6月1日國家外匯管理局發(fā)布實(shí)施的《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）第2條規(guī)定，“跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔(dān)保行為?！鄙嫱鈸?dān)保的形式上包括內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以及其他形式。內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。本文探討的涉外擔(dān)保中的擔(dān)保人限定在擔(dān)保人為非銀行等金融機(jī)構(gòu)的情況下。
（一）《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的跨境擔(dān)保如下圖所示：
1.內(nèi)保外貸
2.外保內(nèi)貸
圖例2
（二）文本所說的涉外擔(dān)保情形如下圖所示：
情形一：屬于跨境擔(dān)保的內(nèi)保外貸情形
圖例3
情形二：屬于跨境擔(dān)保中的其他形式跨境擔(dān)保
圖例4
二、涉外擔(dān)保合同的法律適用
若要討論涉外擔(dān)保合同的效力問題，首先要明確涉外擔(dān)保的法律適用問題。因?yàn)椴煌瑖一虻貐^(qū)的法律在涉外擔(dān)保問題上的規(guī)定千差萬別，所以涉外擔(dān)保的法律適用如何確定呢？根據(jù)《中華人民共和國涉外民事關(guān)系法律適用法》第3條，“當(dāng)事人依照法律規(guī)定可以明示選擇涉外民事關(guān)系適用的法律。”即在中國法律無特別規(guī)定的，涉外民事關(guān)系的法律適用一般可以由當(dāng)事人協(xié)議約定。根據(jù)筆者以往的經(jīng)驗(yàn)，大宗商品國際貿(mào)易中法律適用除了選定中國大陸外，也存在選擇英國、中國香港、新加坡等其他國家或地區(qū)的情形。而且，交易各方也常常基于交易公允性的考慮，將法律適用選擇第三方國家或地區(qū)。筆者關(guān)注到有些企業(yè)沒有重視法律適用的問題，閉眼選擇而導(dǎo)致所選擇適用法律框架下涉外擔(dān)保合同無效的悲劇后果?？梢姡蛇m用不是拍腦袋的隨意決定，應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行充分了解后慎重選擇。
實(shí)踐中，大宗商品國際貿(mào)易涉及最多的涉外擔(dān)保類型為保證，即擔(dān)保人為了保證債務(wù)人的履行向債權(quán)人提供保證責(zé)任。保證責(zé)任的類型有一般保證也有連帶責(zé)任保證。當(dāng)然，除了上述擔(dān)保類型外，也有少數(shù)的涉及不動(dòng)產(chǎn)抵押或者動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押等情形，相應(yīng)的物權(quán)法律適用如下：
（一）不動(dòng)產(chǎn)抵押
根據(jù)《中華人民共和國涉外民事關(guān)系法律適用法》第36條規(guī)定，“不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)，適用不動(dòng)產(chǎn)所在地法律?！崩纾偃鐡?dān)保人是將位于中國大陸的不動(dòng)產(chǎn)提供擔(dān)保的，則應(yīng)當(dāng)適用中國大陸的法律。
（二）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押／抵押
根據(jù)《中華人民共和國涉外民事關(guān)系法律適用法》第37條規(guī)定，“當(dāng)事人可以協(xié)議選擇動(dòng)產(chǎn)物權(quán)適用的法律。當(dāng)事人沒有選擇的，適用法律事實(shí)發(fā)生時(shí)動(dòng)產(chǎn)所在地法律?！币虼?，關(guān)于動(dòng)產(chǎn)的擔(dān)保物權(quán)主要由雙方協(xié)議即可，未能協(xié)商的，則根據(jù)屆時(shí)動(dòng)產(chǎn)所在地確定適用法律。
（三）權(quán)利質(zhì)押
根據(jù)《中華人民共和國涉外民事關(guān)系法律適用法》第40條規(guī)定，“權(quán)利質(zhì)權(quán)，適用質(zhì)權(quán)設(shè)立地法律?！崩?，擔(dān)保人將其所持有之股權(quán)提供質(zhì)押的，如股權(quán)所在公司設(shè)立在中國大陸，應(yīng)當(dāng)在中國大陸的有關(guān)工商管理部門辦理質(zhì)權(quán)登記來完成質(zhì)權(quán)的設(shè)立，則適用中國大陸的法律。
三、在中國法下涉外擔(dān)保合同效力問題
如經(jīng)過界定，涉外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)適用中國大陸的法律，那么有效的涉外擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)滿足哪些要件？根據(jù)《民法典》第143條，應(yīng)當(dāng)滿足行為人具有相應(yīng)的民事行為能力、意思表示真實(shí)以及不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不違反公序良俗。其中“意思表示真實(shí)”這點(diǎn)不難理解，因而我們僅針對(duì)另外兩個(gè)要件展開闡述：
（一）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力
1.一般主體
大宗商品貿(mào)易中的擔(dān)保人主要分為兩類，自然人（通常是債務(wù)人的法定代表人、高級(jí)管理人員或?qū)嵖厝耍┖推髽I(yè)法人。自然人一般年滿十八周歲（特殊情形下的十六周歲，按照筆者的經(jīng)驗(yàn)還從未實(shí)際遇到過此類情形）并且能夠完全辨認(rèn)自己行為的具備相應(yīng)的民事行為能力。對(duì)于企業(yè)法人來說，涉外擔(dān)保需要考慮的稍許復(fù)雜。
首先，按照《公司法》第16條規(guī)定，“公司......為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議......公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參與前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。這項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過?！币虼耍婕暗狡髽I(yè)法人對(duì)外提供擔(dān)保的一定要確認(rèn)其是否已經(jīng)適當(dāng)履行內(nèi)部決議程序。
其次，如果法定代表人違反公司法關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定，超越權(quán)限代表公司與相對(duì)人訂立擔(dān)保合同，人民法院應(yīng)當(dāng)依照《民法典》第61條和第504條等規(guī)定處理：相對(duì)人善意的，擔(dān)保合同對(duì)公司發(fā)生效力；相對(duì)人非善意的，擔(dān)保合同對(duì)公司不發(fā)生效力。所謂的“善意”，按照最高院《中華人民共和國民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的解釋（以下簡稱“《民法典擔(dān)保制度司法解釋》”）第7條規(guī)定，“所稱善意，是指相對(duì)人在訂立擔(dān)保合同時(shí)不知道且不應(yīng)當(dāng)知道法定代表人超越權(quán)限。相對(duì)人有證據(jù)證明已對(duì)公司決議進(jìn)行了合理審查，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其構(gòu)成善意，但是公司有證據(jù)證明相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道決議系偽造、變?cè)斓某??！?/span>
最后，延伸一個(gè)問題。針對(duì)企業(yè)法人作為擔(dān)保人，其內(nèi)部程序決議影響對(duì)外擔(dān)保效力的問題是否可以約定適用中國境外法律？根據(jù)《涉外民事關(guān)系法律適用法》第14條規(guī)定，“法人及其分支機(jī)構(gòu)的民事權(quán)利能力、民事行為能力、組織機(jī)構(gòu)、股東權(quán)利義務(wù)等事項(xiàng)，適用登記地法律。法人的主營業(yè)地與登記地不一致的，可以適用主營業(yè)地法律。法人的經(jīng)常居所地，為其主營業(yè)地?！币话阍O(shè)立并且實(shí)際運(yùn)營在中國大陸的企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)適用擔(dān)保人的屬人法，即依照《民法典擔(dān)保制度司法解釋》的規(guī)定來確定擔(dān)保人是否就該跨境擔(dān)保取得內(nèi)部授權(quán)和批準(zhǔn)。
2.特殊擔(dān)保人導(dǎo)致的涉外擔(dān)保合同無效情形
根據(jù)《民法典擔(dān)保制度司法解釋》第6條規(guī)定，“以公益為目的的非營利性學(xué)校、幼兒園、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)等提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同無效。但是有下列情形之一的除外：（一）在購入或者以融資租賃方式承租教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施和其他公益設(shè)施時(shí)，出賣人、出租人為擔(dān)保價(jià)款或者租金實(shí)現(xiàn)而在該公益設(shè)施上保留所有權(quán)；（二）以教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施和其他公益設(shè)施以外的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利設(shè)立擔(dān)保物權(quán)?！标P(guān)于以上特殊主體提供的涉外擔(dān)保所簽訂的合同為無效合同。
3.即便違反內(nèi)部決議程序涉外擔(dān)保合同仍然有效的特殊情形
除此以外，《民法典擔(dān)保制度司法解釋》第8至11條關(guān)于特殊情況下，即便公司以違反《公司法》關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保決議程序的規(guī)定為由主張不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院也不予支持。此文筆者不再贅述，提請(qǐng)讀者查閱關(guān)注。當(dāng)然，涉外擔(dān)保合同有效，也不代表涉外擔(dān)保合同項(xiàng)下設(shè)立的擔(dān)保物權(quán)有效。假使涉外擔(dān)保物權(quán)依照屬人地法律之規(guī)定未能有效設(shè)立，則債權(quán)人不能取得擔(dān)保物權(quán)，只能依據(jù)擔(dān)保合同追究擔(dān)保人的違約責(zé)任。
（二）不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不違背公序良俗
1.涉外擔(dān)保合同審批或登記的規(guī)范要求
經(jīng)筆者查閱大量司法判例，在認(rèn)定涉外擔(dān)保合同是否有效的爭議問題，法院援引的法律依據(jù)主要是2000年12月13日實(shí)施的最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋（以下簡稱為“《擔(dān)保法》司法解釋”）第6條第1、2款規(guī)定，“有下列情形之一的，對(duì)外擔(dān)保合同無效：未經(jīng)國家（一）有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記對(duì)外擔(dān)保的；（二）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記，為境外機(jī)構(gòu)向境內(nèi)債權(quán)人提供擔(dān)保的”。2021年《最高人民法院關(guān)于廢止部分司法解釋及相關(guān)規(guī)范性文件的決定》已將《擔(dān)保法》司法解釋廢止，在此情況下，涉外擔(dān)保合同是否還應(yīng)當(dāng)履行批準(zhǔn)或者登記才能確保涉外擔(dān)保合同的有效性？
經(jīng)筆者梳理，目前主要有三個(gè)規(guī)定針對(duì)涉外擔(dān)保作出：2008年8月5日實(shí)施的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，2007年2月1日實(shí)施的《個(gè)人外匯管理辦法》和2014年6月1日實(shí)施的《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》。
(1)如擔(dān)保人是自然人
《個(gè)人外匯管理辦法》第21條規(guī)定，“境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并到外匯局辦理相應(yīng)登記手續(xù)?！庇纱?，如果擔(dān)保人是自然人，在提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理相應(yīng)的登記。
(2)如擔(dān)保人是企業(yè)法人
《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第6條規(guī)定，“外匯局對(duì)內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實(shí)行登記管理?！钡?/span>25條規(guī)定，“境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。”由此，如擔(dān)保人是企業(yè)法人的，針對(duì)本文第一部分中的情形一則應(yīng)當(dāng)辦理登記，情形二則基于目前尚未有外匯局明確規(guī)定，暫時(shí)不需要辦理登記或備案。
2.應(yīng)登記而未登記的涉外擔(dān)保合同的法律效力
前文中，《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》由國家外匯管理局發(fā)布，效力級(jí)別屬于部門規(guī)范性文件，《個(gè)人外匯管理辦法》由中國人民銀行發(fā)布，效力級(jí)別屬于部門規(guī)章。即兩份規(guī)定均未達(dá)到法律或行政法規(guī)級(jí)別。而《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》是由國務(wù)院制定，效力級(jí)別屬于行政法規(guī)?！吨腥A人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第19條規(guī)定，“提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。”綜上，本文中列出的應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀那樾味吹怯浀纳嫱鈸?dān)保合同因違反行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定而認(rèn)定無效。
參考案例：香港上海匯豐銀行有限公司與河北四方通信設(shè)備有限公司金融借款合同糾紛（案號(hào)：（2017）冀民初17號(hào)）：“本院認(rèn)為......根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定，提供對(duì)外擔(dān)保，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。國家外匯管理局《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》(匯發(fā)［2014］29號(hào)，自2014年6月1日起實(shí)施)第五條規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)”；第六條規(guī)定：“外匯局對(duì)內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實(shí)行登記管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記；經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理；擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對(duì)外債權(quán)登記”；第九條規(guī)定：“擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)”，依照上述規(guī)定，為境外機(jī)構(gòu)對(duì)外提供外匯擔(dān)保，應(yīng)報(bào)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并辦理簽約登記等審批手續(xù)。我國實(shí)行外匯管制制度，上述規(guī)定屬于我國法律中的強(qiáng)制性規(guī)定?！?/span>
四、結(jié)語
國際貿(mào)易是一個(gè)復(fù)雜的法律問題，尤其是在當(dāng)今全球政治經(jīng)濟(jì)格局瞬息萬變的環(huán)境下，要求參與在國際貿(mào)易中的企業(yè)不斷提升法律風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手方的信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施，改良優(yōu)化交易模式，仔細(xì)斟酌交易合同條款。涉外擔(dān)保作為國際貿(mào)易主體的增信手段之一，需要關(guān)注的不僅僅是法律適用、主體信用、擔(dān)保類型、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等等，更重要的是確保所簽署的擔(dān)保合同的有效性以及擔(dān)保合同項(xiàng)下?lián)Ｎ餀?quán)（如有）設(shè)立的有效性。
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