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產(chǎn)權(quán)界定：解決產(chǎn)權(quán)糾紛的有力武器

2013年第02期    作者:薛麗蓉    閱讀 7,583 次

  所謂產(chǎn)權(quán)界定，是指依法確認(rèn)標(biāo)的財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體行使產(chǎn)權(quán)的范圍、方式及權(quán)益的一種法律行為。

 　　1999年，經(jīng)財(cái)政部、司法部兩部商定，選擇了十四個(gè)省、自治區(qū)和直轄市開展律師事務(wù)所介入國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)法律事務(wù)的試點(diǎn)工作。兩部就此聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于律師事務(wù)所介入國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)法律事務(wù)試點(diǎn)工作的通知》（財(cái)管字［1999］264號(hào)）以及試點(diǎn)工作實(shí)施方案的指導(dǎo)意見。根據(jù)兩部發(fā)布的文件，國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)法律事務(wù)包括產(chǎn)權(quán)界定法律事務(wù)、產(chǎn)權(quán)交易法律事務(wù)、產(chǎn)權(quán)糾紛法律事務(wù)以及財(cái)政（國有資產(chǎn)管理）部的明確可以委托的其他法律事務(wù)。而早在1996年，根據(jù)《上海市集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定暫行辦法》（滬產(chǎn)界（1996）第021號(hào)）及其實(shí)施說明（滬產(chǎn)界［1997］33號(hào)）這兩個(gè)文件的規(guī)定，中介機(jī)構(gòu)即可介入本市集體企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定工作。2001年12月，《上海市集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定查證確認(rèn)實(shí)施意見》（滬國資集［2001］496號(hào)）再次確認(rèn)集體企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行查證，其出具的產(chǎn)權(quán)界定查證報(bào)告書及說明系集體資產(chǎn)管理部門對(duì)集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定進(jìn)行確認(rèn)的必備文件。正是在這種情況下，本人所在的上海市新閔律師事務(wù)所于2000年起開始介入國有及集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定的法律事務(wù)領(lǐng)域。

●  　　經(jīng)過多年的不斷學(xué)習(xí)與實(shí)踐，我們認(rèn)為在所有產(chǎn)權(quán)法律事務(wù)中，產(chǎn)權(quán)界定是基礎(chǔ)，無論是產(chǎn)權(quán)交易事務(wù)還是產(chǎn)權(quán)糾紛事務(wù)的處理，都離不開產(chǎn)權(quán)界定的支撐，特別是后者。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)糾紛的產(chǎn)生正是由于爭(zhēng)議標(biāo)的的產(chǎn)權(quán)歸屬不清，各權(quán)利主體都對(duì)其提出權(quán)利主張而引發(fā)的，所以糾紛的解決往往都可以通過產(chǎn)權(quán)界定來實(shí)現(xiàn)。筆者印象最為深刻的有這么一個(gè)案例：

  一、案情簡介

  　　2001年底，上海市某區(qū)級(jí)法院受理了一起股東權(quán)糾紛案，該案原告系一國有集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”），被告系根據(jù)某區(qū)人民政府及上海市建筑業(yè)管理辦公室發(fā)文批準(zhǔn)設(shè)立一家城市建設(shè)設(shè)計(jì)所（以下簡稱“設(shè)計(jì)所”）。原告訴稱，1995年6月，經(jīng)區(qū)政府批復(fù)同意由原告組建一集體股份合作企業(yè)，后在原告的某一職工（后成為設(shè)計(jì)所的法定代表人）的牽頭下，原告與其內(nèi)部職工共65人發(fā)起設(shè)立了被告這一股份合作制企業(yè)，注冊(cè)資本總額為人民幣100萬元。其中職工股30萬元，占30%；原告以不同形式共投入人民幣70萬元，占70%。因被告成立后一直未召開過股東會(huì)，原告曾多次提議召開股東會(huì)，但被告于2001年4月發(fā)函原告，稱原告不是該企業(yè)之股東，無權(quán)要求召開股東大會(huì)。原告認(rèn)為被告這一行為無疑否定了原告作為被告第一大股東的身份、剝奪了其合法權(quán)益，故訴諸法院，要求法院確認(rèn)其在被告處擁有70%的股份。

  　　原告據(jù)以支持其主張的證據(jù)共三大類：一是政府部門的批文；二是工商登記資料中的資金信用證明、驗(yàn)資證明書及驗(yàn)資報(bào)告；三是其投入的70萬元的相關(guān)憑證。區(qū)政府的批復(fù)中，明確被告由原告組建。資金信用證明、驗(yàn)資證明書及驗(yàn)資報(bào)告中也載明原告投入了70萬元。70萬元的相關(guān)憑證中包括30萬元現(xiàn)金的付出憑證及銀行轉(zhuǎn)賬支票、一輛桑塔納轎車的購車發(fā)票復(fù)印件及投入證明、經(jīng)營場(chǎng)所的使用證明。這些證據(jù)無一不有力地證實(shí)了原告確實(shí)作了投入的事實(shí)。

  　　但被告卻始終堅(jiān)持認(rèn)為，原告不是被告的股東，原告未進(jìn)行過任何形式的投資，工商登記資料中所記載的一切均只是為了履行開業(yè)登記的手續(xù)，并非真實(shí)的客觀情況。并在訴訟過程中提交了一系列相關(guān)證據(jù)：1、借款申請(qǐng)書一份，表明經(jīng)原告原法定代表人簽字認(rèn)可，原告借給被告30萬元作為開辦費(fèi)；2、經(jīng)原被告雙方認(rèn)可的對(duì)賬情況表，雙方在該表中確認(rèn)30萬元為被告的應(yīng)付款，桑塔納轎車的購車款亦是借款，被告所使用的房屋均支付了房租；3、個(gè)人股入股名單及股權(quán)證，證明設(shè)立時(shí)被告的個(gè)人股東人數(shù)與入股金額與驗(yàn)資不符。

  　　法院最終以其調(diào)取的工商登記資料為依據(jù)，認(rèn)為從被告企業(yè)章程、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立被告企業(yè)的政府批文、驗(yàn)資證明書及驗(yàn)資報(bào)告等材料反映，被告系經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)并經(jīng)工商行政管理部門登記的股份合作制企業(yè)，現(xiàn)工商管理部門已經(jīng)登記確認(rèn)，被告注冊(cè)資金100萬元中由原告作為上級(jí)公司投資了70萬元，從而確認(rèn)原告擁有被告70%的股份，故被告的抗辯理由不能成立，遂支持了原告的訴訟請(qǐng)求。

●  　　被告不服一審判決，向中級(jí)人民法院提起了上訴，同時(shí)至區(qū)政府的相關(guān)職能部門上訪，后在區(qū)集體資產(chǎn)管理部門的建議下，來到上海市新閔律師事務(wù)所，委托其對(duì)該設(shè)計(jì)所進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定。

  二、界定情況介紹

  　　承辦律師接受委托后，深感此事關(guān)系重大，因設(shè)計(jì)所此次委托界定的直接目的是為了向二審法院提供一能客觀反映設(shè)計(jì)所產(chǎn)權(quán)歸屬的證據(jù)。為確保界定報(bào)告的證據(jù)效力，首先必須保證界定工作程序上的合法性，故承辦律師先根據(jù)本市集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定的相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定，指導(dǎo)設(shè)計(jì)所按規(guī)定程序向集體企業(yè)管理部門提出了產(chǎn)權(quán)界定申請(qǐng)并獲批準(zhǔn)。

  　　因設(shè)計(jì)所對(duì)工商登記資料有異議，律師為此先去工商部門調(diào)取了設(shè)計(jì)所的工商登記資料。工商登記資料顯示，設(shè)計(jì)所在設(shè)立手續(xù)上確是先由集團(tuán)公司提出申請(qǐng)后經(jīng)區(qū)政府同意的，且由集團(tuán)公司提出了開業(yè)登記申請(qǐng)，設(shè)計(jì)所的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)登記為集體，集團(tuán)公司為設(shè)計(jì)所的上級(jí)主管部門。但律師發(fā)現(xiàn)：據(jù)工商登記資料中所附的設(shè)計(jì)所的章程記載，設(shè)計(jì)所系股份合作制企業(yè)，注冊(cè)資本總額為人民幣100萬元，其中應(yīng)由集團(tuán)公司投入30萬元，由集團(tuán)公司企業(yè)職工以現(xiàn)金投入70萬元；但資金信用證明及驗(yàn)資證明書及驗(yàn)資報(bào)告中卻記載集團(tuán)公司以固定資產(chǎn)投入70萬元、65名企業(yè)職工投入30萬元；兩者顯然不相符合。而且在工商部門登記備案的該份章程上即無集團(tuán)公司加蓋的公章，也無任何個(gè)人股東的簽字，顯然不具有法律效力，這也就是說集團(tuán)公司及企業(yè)職工的投資依據(jù)不存在。

  　　帶著因查閱工商登記資料而產(chǎn)生的疑慮，律師根據(jù)產(chǎn)權(quán)界定的相關(guān)規(guī)定調(diào)取了設(shè)計(jì)所及集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)賬冊(cè)及原始會(huì)計(jì)憑證（產(chǎn)權(quán)界定的基本原則是“誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)”，根據(jù)這一原則，在產(chǎn)權(quán)界定中，不應(yīng)以企業(yè)的工商登記資料來認(rèn)定產(chǎn)權(quán)，而必須追溯企業(yè)初始投資的資金來源，渠道之一便是核實(shí)企業(yè)原始投資憑證）。經(jīng)仔細(xì)核對(duì)，查明1995年4月至7月集團(tuán)公司內(nèi)41名職工分別對(duì)設(shè)計(jì)所進(jìn)行了投資，設(shè)計(jì)所收取款項(xiàng)后開具的收據(jù)中明確載明款項(xiàng)的性質(zhì)為個(gè)人入股股金，并分別向各投資者頒發(fā)了股權(quán)證，其后各投資者也相應(yīng)領(lǐng)取了股息。除上述41名個(gè)人外，另有一私營公司（以下簡稱A公司）持有設(shè)計(jì)所的股權(quán)證。經(jīng)查A公司于1995年4月10日以購車款的名義向設(shè)計(jì)所開出金額為13萬元的轉(zhuǎn)賬支票一張，因當(dāng)時(shí)設(shè)計(jì)所的銀行賬戶尚未開立，故根據(jù)設(shè)計(jì)所的指示，A公司于1995年4月20日將該筆款項(xiàng)匯入了集團(tuán)公司賬上。根據(jù)集團(tuán)公司的賬面反映，集團(tuán)公司收到該筆款項(xiàng)后，借記銀行存款，貸記其他應(yīng)付款。該筆款項(xiàng)后作為集團(tuán)公司為設(shè)計(jì)所代購桑塔納小轎車的部分購車款，設(shè)計(jì)所于1995年9月將該車列入固定資產(chǎn)。1995年6月1日，設(shè)計(jì)所向A公司頒發(fā)了股權(quán)證，并每年都向其發(fā)放股息。

  　　而針對(duì)集團(tuán)公司主張的對(duì)設(shè)計(jì)所70萬元的投資，律師亦進(jìn)行了相應(yīng)的查證。經(jīng)查：其中的30萬元資金，當(dāng)初系由集團(tuán)公司法定代表人簽字同意暫支并明確要求設(shè)計(jì)所成立后逐步歸還。根據(jù)設(shè)計(jì)所的賬戶反映，該筆款項(xiàng)借記銀行存款科目，貸記其他應(yīng)付款（集團(tuán)公司）科目。其中爭(zhēng)議的桑塔納小轎車，雖登記在集團(tuán)公司名下，但早在1995年9月，設(shè)計(jì)所已將其列入固定資產(chǎn)。該車的車款為225666.5元，根據(jù)設(shè)計(jì)所的賬戶反映，該筆款項(xiàng)借記其他應(yīng)付款科目，貸記其他應(yīng)收款（集團(tuán)公司）科目。另外，設(shè)計(jì)所設(shè)立時(shí)的開辦場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)雖歸屬于集團(tuán)公司，但事實(shí)上設(shè)計(jì)所僅自1995年6月至1996年6月使用該場(chǎng)所，并為此向集團(tuán)公司支付租金7.5萬元，租金的收付均有相關(guān)憑證。另經(jīng)查證，集團(tuán)公司與設(shè)計(jì)所自1994年12月以來一直有款項(xiàng)往來，查證基準(zhǔn)日前雙方進(jìn)行了對(duì)賬，對(duì)雙方自1994年以來的往來款即債權(quán)債務(wù)作了確認(rèn)并形成了《集團(tuán)公司與設(shè)計(jì)所往來賬（債權(quán)債務(wù)）清算表》。在該表中，上述三筆款項(xiàng)均由集團(tuán)公司計(jì)入應(yīng)收款科目，且雙方確認(rèn)在抵沖上述三筆款項(xiàng)后，設(shè)計(jì)所尚欠集團(tuán)公司部分款項(xiàng)，除此之外，雙方不存在其他款項(xiàng)往來。律師據(jù)此認(rèn)定集團(tuán)公司與設(shè)計(jì)所之間僅存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不存在投資關(guān)系。

三、處理結(jié)果

  　　查證工作完成后不久，律師即具文形成了產(chǎn)權(quán)界定查證報(bào)告書，報(bào)送區(qū)集體資產(chǎn)管理部門。經(jīng)審核，區(qū)集體資產(chǎn)管理部門對(duì)該報(bào)告書的結(jié)論予以了確認(rèn)。雖然，報(bào)告書的結(jié)論是一邊倒的，但集團(tuán)公司在看到報(bào)告書后卻相當(dāng)平靜，特別是報(bào)告書中對(duì)其認(rèn)為的投資部分的界定意見，他們認(rèn)為確實(shí)有道理。于是，一場(chǎng)紛爭(zhēng)在片刻間即得以平息，設(shè)計(jì)所與集團(tuán)公司在就雙方債權(quán)債務(wù)如何處理及如何辦理產(chǎn)權(quán)過戶、工商變更登記事宜達(dá)成一致后，即向中級(jí)人民法院提出了撤訴申請(qǐng)，隨后按《公司法》的相關(guān)規(guī)定對(duì)自身進(jìn)行了規(guī)范并在集團(tuán)公司的配合下辦理了產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)及工商變更登記手續(xù)?！?/span>