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國有公司、企業(yè)的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項決策管理的風(fēng)險防范

2013年第02期    作者:李 明    閱讀 7,799 次

    國有公司、企業(yè)的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項，是指國家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或減少注冊資本，發(fā)行債券，進行重大投資。為他人提供大額擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)，進行大額捐贈，分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項。

　　一、國有企業(yè)戰(zhàn)略和決策管理中存在的主要問題及其原因

　　國有企業(yè)存在的問題較多，主要表現(xiàn)為：亂投資、亂擔(dān)保、亂擴張、亂理財、亂借款、亂放權(quán)，其中前三項尤為突出，這些都屬于企業(yè)戰(zhàn)略和決策管理的范疇。這些問題之所以較多，主要原因是有些國有企業(yè)負責(zé)人總有一種好大喜功，貪大求全，不注重按客觀經(jīng)濟規(guī)律辦事的“政治家情結(jié)”，正是在這種“政治家情結(jié)”的指導(dǎo)下，企業(yè)的決策機制、決策程序和決策方法都出現(xiàn)了問題。在決策機制上，有些專業(yè)性很強的重大決策，不經(jīng)過專業(yè)部門、專業(yè)人員的前期調(diào)研論證，就憑著“想當(dāng)然”盲目決策。在決策程序上，有的決策不經(jīng)過集體討論，也沒有集體討論的程序和氛圍，一人說了算的現(xiàn)象比較普遍。面對類似問題的決策，在外資企業(yè)和民營企業(yè)，決策過程往往討論熱烈，爭論激烈、論證充分，有時甚至爭論得面紅耳赤，這就大大提高了決策的質(zhì)量和效率。而在有些國有企業(yè)，決策過程往往是沒有爭議的“一邊倒”，董事會決議沒有“一把手”的簽字，其他決策者往往都處于等待狀態(tài),只要有了“一把手”的簽字,其他決策者甚至連看也不看決議內(nèi)容呼啦啦跟著簽；有時為了一個講話稿的定稿，可能要討論上一天甚至幾天，而面對一項對外投資或者對外擔(dān)保的重大決策，可能短短幾分鐘或十幾分鐘就定下來了。在決策方法上，定性決策多，定量決策少，“大概其”、“也許是”、“可能是”、“差不多”一類詞匯充斥著決策過程，現(xiàn)狀是決策拍腦門，保證拍胸脯。這種決策往往會給企業(yè)帶來巨大的甚至是毀滅性的損失，有些企業(yè)的對外投資，投資時決策者信心百倍、雄心勃勃，造成有投資卻無投資跟蹤，有投資卻無投資管理，有投資卻無投資收益，幾年后，血本無歸，泥牛入海無消息。教訓(xùn)是極為慘痛和深刻的。

　　二、科學(xué)確定決策機構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限，加強對決策權(quán)的監(jiān)督

　　（一）國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項決策

　　1、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的合并、分立，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定。其他關(guān)系出資人權(quán)益的重大事項由國有獨資企業(yè)負責(zé)人集體討論決定，國有獨資公司由董事會決定。

　　2、重要的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級人民政府規(guī)定應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民政府批準的重大事項的決策，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)在作出決定前，應(yīng)報請本級人民政府批準。

　　（二）國有資本控股公司、國有資本參股公司的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項決策

　　1、國有資本控股公司、國有資本參股公司的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項決策，由公司股東會議、股東大會或者董事會決定。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照委派機構(gòu)的指示提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。

　　2、重要的國有資本控股公司、國有資本參股公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級人民政府規(guī)定應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報經(jīng)本級人民政府批準的重大事項的決策，履行出資人職責(zé)的機構(gòu)向其委派參加國有資本控股公司股東會議、股東大會、會議的股東代表作出指示前，應(yīng)報請本級人民政府批準。

　?。ㄈ﹪泄竞推髽I(yè)的投資應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，并按照國家規(guī)定進行可行性研究

　　國有公司和企業(yè)的投資應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，將企業(yè)效益與社會效益有機地結(jié)合起來，從而保證投資的長期效益。可行性研究是投資決策的必要程序。嚴格按照國家的有關(guān)規(guī)定，通過對與投資項目有關(guān)的經(jīng)濟技術(shù)和市場條件進行調(diào)查、研究、論證，對項目建成后的經(jīng)濟效益進行預(yù)測和評價，最后綜合分析該項目建設(shè)的可行性，避免投資失誤，減少投資風(fēng)險，提高投資效益。

　　（四）國有公司和企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)

　　國有公司和企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)等重大事項，直接關(guān)系到職工的勞動關(guān)系存續(xù)以及工資和福利待遇等事項，應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議，接受職工的監(jiān)督，維護職工的合法權(quán)益。

　　三、建立科學(xué)的層級決策機制

　　國有公司和企業(yè)的決策機制要在股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間進行合理的決策分工和職權(quán)分配，建立科學(xué)的層級決策機制。公司的有效和成功運作，必須在利益相關(guān)者之間形成合理的權(quán)利配置和決策機制，同時在公司董事會運作和決策中建立內(nèi)部制衡和科學(xué)的決策機制。

　?。ㄒ唬﹪匈Y產(chǎn)監(jiān)管部門與董事會的權(quán)利配置和決策機制

        國有資產(chǎn)監(jiān)管部門代表國家履行出資人職責(zé)，由于他們既是所有者又是監(jiān)督者，極易導(dǎo)致過度的行政干涉或者消極承擔(dān)國家管理者的角色，從而造成對企業(yè)的過度干預(yù)或者被動消極。

        在國有公司，董事會擁有管理公司事務(wù)的廣泛權(quán)利，董事會成員的任何濫用權(quán)利的行為，都有可能最終損害股東的利益。因此，必須在程序規(guī)制上予以強化，以保證國有資產(chǎn)監(jiān)管部門對董事會的有效制約。

       （二）董事會組織機構(gòu)與內(nèi)部制衡機制

        董事會要具有權(quán)威性，董事會的權(quán)威來自于其產(chǎn)生的方式。國有企業(yè)的董事會應(yīng)由三方面人員構(gòu)成：1、執(zhí)行董事。由公司經(jīng)理人員擔(dān)任，應(yīng)該少于董事會總?cè)藬?shù)的1/3；2、外部董事。包括政府董事、獨立董事和銀行董事，應(yīng)由提名委員會提名。外部董事應(yīng)該不少于董事會總?cè)藬?shù)的1/3；3、職工董事。由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生，應(yīng)該占董事會總?cè)藬?shù)的1/3。這樣的董事會組成結(jié)構(gòu)比較合理，有利于股東、獨立董事、職工對經(jīng)理班子的合理制約，盡量實現(xiàn)董事長和總經(jīng)理兩職的分離。

        國有企業(yè)董事會應(yīng)該設(shè)立審計委員會，并且審計委員會主要由獨立董事來組成。但審計委員會隸屬于董事會，其成員的任命和報酬受制于參與剩余控制權(quán)行使部分的其他外部董事和內(nèi)部董事所組成的提名委員會和報酬與考核委員會。審計委員會行使職責(zé)時必然投鼠忌器，而且聘請注冊會計師也需要經(jīng)董事會批準。理想的制度是審計委員會隸屬于監(jiān)事會或者直接向國有資產(chǎn)監(jiān)管部門負責(zé)。

　?。ㄈ┒聲Q策與內(nèi)部制衡機制

　　1、董事長及董事會成員決策的制衡機制

　　公司董事會會議必須嚴格按照規(guī)定的程序進行，參加董事會會議的人數(shù)必須符合法定人數(shù)，采取一人一票制，不得委托他人投票，各董事應(yīng)按自己的判斷獨立投票。

        在國有企業(yè)中，由于企業(yè)的董事長和總經(jīng)理都是由政府或組織部門任命，他們享受一定的行政級別，地位遠遠高于其他董事，在公司董事會中擁有特殊的地位，公司法人代表制度更使他們“位高權(quán)重”，形成了關(guān)鍵人控制。關(guān)鍵人控制的后果往往是公司決策失誤、國有資產(chǎn)流失、投資者利益受損、關(guān)鍵人腐敗等。因而有必要實行集體法人代表制，以董事會而不是董事長作為公司的法人代表。

        董事會實行“集體決策個人負責(zé)制”，董事會內(nèi)沒有任何個人具有不受限制的決策權(quán)利，所有成員人人平等。董事會決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴重損失的，在表決時未曾表示異議的董事應(yīng)對公司負賠償責(zé)任。

       2、外部董事與內(nèi)部董事的制衡機制

        外部董事指由非本公司員工的外部人員擔(dān)任的董事。外部董事不在公司擔(dān)任除董事和董事會專門委員會有關(guān)職務(wù)外的其他職務(wù)，不負責(zé)執(zhí)行層的事務(wù)。

        合理界定董事會和管理層的權(quán)責(zé)，恰當(dāng)分配董事會的權(quán)利和規(guī)范內(nèi)外部董事職責(zé)分工，是構(gòu)成外部董事會制度發(fā)揮自身功能的基礎(chǔ)。議事規(guī)則的主要制度設(shè)計是外部董事的獨立會議制度，即外部董事單獨召開沒有內(nèi)部董事參加的會議，以避免內(nèi)部董事對會議議程和決議的影響，保障外部董事對公司經(jīng)營績效和經(jīng)理層經(jīng)營能力評估的獨立客觀。