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第一章 總則
第二章 改制工作律師業(yè)務(wù)流程
第一節(jié) 律師事務(wù)所接受委托
第二節(jié) 一般的業(yè)務(wù)流程
第三節(jié) 《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》等的編制
第四節(jié) 各項(xiàng)報(bào)批、備案、確認(rèn)工作
第五節(jié) 《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作
第三章 主要改制形式的工作要點(diǎn)
第一節(jié) 以重組方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第二節(jié) 以聯(lián)合方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第三節(jié) 以兼并方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第四節(jié) 以租賃或承包方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第五節(jié) 以合資方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第六節(jié) 以轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第七節(jié) 以股份制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第八節(jié) 以股份合作制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第四章 盡職調(diào)查與法律意見書
第一節(jié) 盡職調(diào)查及《盡職調(diào)查報(bào)告》
第二節(jié) 《法律意見書》
第五章 職工安置和職工權(quán)益的保障
第六章 附則
第一章 總則
1-1 為在國(guó)有企業(yè)改制過程中，充分發(fā)揮律師作為法律中介部門專業(yè)人員的獨(dú)立作用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(簡(jiǎn)稱《公司法》)、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（簡(jiǎn)稱《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》）、《中華人民共和國(guó)律師法》及其他相關(guān)規(guī)定，特制定本業(yè)務(wù)指引。上海市律師協(xié)會(huì)會(huì)員在從事與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的各項(xiàng)法律業(yè)務(wù)時(shí)，可以參照本業(yè)務(wù)指引的各項(xiàng)具體建議與要求開展工作。
1-2 本指引由上海市律師協(xié)會(huì)起草，其目的系為向律師提供辦理國(guó)企改制法律業(yè)務(wù)方面的借鑒、經(jīng)驗(yàn)，并非強(qiáng)制性或規(guī)范性規(guī)定，供律師在實(shí)際業(yè)務(wù)中參考。
1-3 律師接受國(guó)有企業(yè)出資人、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方（以下簡(jiǎn)稱“產(chǎn)權(quán)主體”）的授權(quán)，從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)業(yè)務(wù)，協(xié)助國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定查證，協(xié)助相關(guān)方案的編制、報(bào)批和實(shí)施，出具《盡職調(diào)查報(bào)告》和《法律意見書》，協(xié)助國(guó)有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)等。本指引以產(chǎn)權(quán)主體的委托內(nèi)容為主線編制。律師接受國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“改制企業(yè)”）、國(guó)有企業(yè)債權(quán)人、國(guó)有企業(yè)職工組織、國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人等（以下簡(jiǎn)稱“其他改制當(dāng)事人”）的委托參與改制工作時(shí)，亦可以參考本指引。
律師從事國(guó)有經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位改制相關(guān)業(yè)務(wù)的，或?qū)?guó)有獨(dú)資公司改造為產(chǎn)權(quán)多元化的公司時(shí)，參照本指引關(guān)于國(guó)有企業(yè)改制的相關(guān)內(nèi)容實(shí)施。
1-4 律師從事國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)，應(yīng)以謹(jǐn)慎勤勉、盡職盡責(zé)、實(shí)事求是的態(tài)度，為國(guó)有企業(yè)改制項(xiàng)目的委托人提供優(yōu)質(zhì)、高效、獨(dú)立的法律服務(wù)。
1-5 律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作的，應(yīng)當(dāng)依法執(zhí)業(yè)，遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、行政規(guī)章、部門規(guī)章的規(guī)定，遵守司法行政部門與律師行業(yè)管理組織制定的相關(guān)規(guī)范性文件。
1-6 律師在從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作中，至少還應(yīng)當(dāng)遵循以下三個(gè)原則：
1、獨(dú)立性原則。律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立發(fā)表意見，獨(dú)立于改制企業(yè)，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。
2、專業(yè)性原則。律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身國(guó)有企業(yè)改制的法律專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為國(guó)有企業(yè)改制提供優(yōu)質(zhì)、高效的專業(yè)法律服務(wù)。
3、審慎原則。律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作，應(yīng)持審慎的態(tài)度，注意考慮改制企業(yè)《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》及改制程序的法律依據(jù)和事實(shí)依據(jù)，注意考慮國(guó)企改制過程中涉及的國(guó)有資產(chǎn)安全和勞動(dòng)關(guān)系和諧問題。
1-7 律師以咨詢、代理、出具法律意見書等方式接受委托，提供有償法律服務(wù)。
1-8 律師從事國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)工作的，應(yīng)當(dāng)遵守司法行政機(jī)關(guān)與律師協(xié)會(huì)制定的有關(guān)利益沖突的規(guī)范。如遇同一改制企業(yè)的業(yè)務(wù)，律師和律師事務(wù)所避免同時(shí)接受產(chǎn)權(quán)主體和其他改制當(dāng)事人的委托；避免同時(shí)接受國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人和改制企業(yè)、改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者（涉及管理層收購(gòu)）的委托。
1-9 律師從事與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)保守國(guó)家秘密和委托人的商業(yè)秘密。
1-10 律師從事與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)尊重同行，同業(yè)互助，自覺維護(hù)律師行業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)，不得開展不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
1-11 律師從事改制相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，遇改制企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬或債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁，可以幫助改制企業(yè)參與訴訟、仲裁，積極維護(hù)改制企業(yè)的合法權(quán)益。律師可在改制相關(guān)業(yè)務(wù)外另行接受訴訟代理或仲裁代理的委托。如果涉及利益沖突的，律師應(yīng)按律師業(yè)務(wù)利益沖突相關(guān)規(guī)則辦理。
第二章 改制工作律師業(yè)務(wù)流程
第一節(jié) 律師事務(wù)所接受委托
第二節(jié) 一般的業(yè)務(wù)流程
第三節(jié) 《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》等的編制
第四節(jié) 各項(xiàng)報(bào)批、備案、確認(rèn)工作
第五節(jié) 《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作
第三章 主要改制形式的工作要點(diǎn)
第一節(jié) 以重組方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第二節(jié) 以聯(lián)合方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第三節(jié) 以兼并方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第四節(jié) 以租賃或承包方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第五節(jié) 以合資方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第六節(jié) 以轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第七節(jié) 以股份制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第八節(jié) 以股份合作制方式實(shí)施改制的工作要點(diǎn)
第四章 盡職調(diào)查與法律意見書
第一節(jié) 盡職調(diào)查及《盡職調(diào)查報(bào)告》
4-1本指引所稱盡職調(diào)查，是指國(guó)有企業(yè)改制與重組過程中，律師為出具《法律意見書》，依據(jù)國(guó)有企業(yè)的改制、重組、產(chǎn)權(quán)交易等商業(yè)計(jì)劃，對(duì)有關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況，從法律專業(yè)角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。
4-2律師應(yīng)當(dāng)充分重視盡職調(diào)查工作的必要性與重要性。盡職調(diào)查是律師從事國(guó)有企業(yè)改制與重組工作的專門職責(zé)，是律師對(duì)《改制方案》或《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》的依據(jù)。
4-3 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)排除各種外部因素對(duì)律師工作的不利影響，排除各種妨礙與干擾，以保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性。
4-4 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。對(duì)于需要制作調(diào)查筆錄的，應(yīng)當(dāng)親自當(dāng)面詢問有關(guān)人員，以保證盡職調(diào)查工作的真實(shí)性。
4-5 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資料發(fā)生矛盾或者不相一致的情況時(shí)，要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介部門協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查工作的準(zhǔn)確性。
4-6 律師開展盡職調(diào)查工作，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于無(wú)法獲得的與改制工作或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中明確說(shuō)明。
4-7 律師開展與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的盡職調(diào)查工作的，應(yīng)當(dāng)注意保持與委托人以及調(diào)查對(duì)象的良好溝通，并在盡職調(diào)查過程中制作必要的工作底稿。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。
4-8 盡職調(diào)查的工作底稿一般包括以下內(nèi)容：
1、與改制企業(yè)設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件；
2、重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本；
3、與委托人以及調(diào)查對(duì)象相互溝通情況的記錄，對(duì)委托人與調(diào)查對(duì)象提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明；
4、委托人、調(diào)查對(duì)象及相關(guān)人員的書面保證或聲明書的復(fù)印件；
5、對(duì)保留意見及疑難問題所作的說(shuō)明；
6、其他與出具《盡職調(diào)查報(bào)告》相關(guān)的重要資料。
4-9 在明確盡職調(diào)查目的、對(duì)象以及工作范圍后，律師應(yīng)依據(jù)改制企業(yè)的特點(diǎn)和具體情況，以書面形式向委托人以及調(diào)查對(duì)象開具盡職調(diào)查清單，要求調(diào)查對(duì)象依據(jù)清單，在合理或者約定的時(shí)間內(nèi)，以律師所知曉的形式提供完整、齊備的原件或與原件審核一致的復(fù)印件。
4-10 律師需要調(diào)查改制企業(yè)設(shè)立情況、沿革情況和變更情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供或輔之以公司登記資料的查詢，取得下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2、企業(yè)或公司章程；3、與企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；4、企業(yè)取得的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；5、企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等；6、企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；7、企業(yè)成立時(shí)及成立之后歷次驗(yàn)資報(bào)告及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；8、股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議；9、企業(yè)分支部門和企業(yè)對(duì)外投資證明；10、稅務(wù)登記證，以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文；11、外匯登記證；12、海關(guān)登記證明；13、公司已經(jīng)取得的優(yōu)惠待遇的相關(guān)證明文件。
4-11 律師需要調(diào)查改制企業(yè)基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況；2、企業(yè)目前的管理體系；3、企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
4-12 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所擁有的有形資產(chǎn)情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列文件，包括但不限于：
1、企業(yè)及其附屬部門的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的清單；2、企業(yè)及其附屬部門的有關(guān)土地及房屋租賃的文件；3、企業(yè)及其附屬部門擁有的其它有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。
4-13 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要合同情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、任何與企業(yè)及其附屬部門的股權(quán)有關(guān)的合同；2、任何在企業(yè)及其附屬部門的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其它權(quán)益限制相關(guān)的合同；3、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)部門的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；4、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；5、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；6、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要能源與原材料等供應(yīng)或必須品合同；7、企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重大保險(xiǎn)合同；8、企業(yè)及其附屬部門以前幾年或擬訂的任何合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；9、企業(yè)及其附屬部門與主要客戶簽定的以及與其經(jīng)營(yíng)有重大關(guān)系的合同；10、合資、聯(lián)營(yíng)、合伙或投資參股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議；11、公用設(shè)施協(xié)議；12、其它重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同，征用土地合同，大額貸款或拆借合同，重大承包經(jīng)營(yíng)，租賃經(jīng)營(yíng)合同等等。
4-14 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列文件，包括但不限于：
1、企業(yè)及其附屬部門對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)、商譽(yù)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)；2、提供所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議。
4-15 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的重大法律糾紛、行政處罰等情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)現(xiàn)存的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；2、企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況；3、企業(yè)所知道的將來(lái)可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。
4-16 律師需要調(diào)查改制企業(yè)聘用人員基本情況的，應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查清單中要求委托人或者調(diào)查對(duì)象提供下列相關(guān)文件，包括但不限于：
1、企業(yè)高級(jí)管理成員的基本情況；2、企業(yè)和員工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；3、企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議；4、企業(yè)職工福利政策的規(guī)章或文件。
4-17 律師在向委托人提供的盡職調(diào)查清單中，還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)的文件或信息。
4-18 在委托人或者調(diào)查對(duì)象依據(jù)盡職調(diào)查清單的要求提供各類文件與信息后，律師應(yīng)當(dāng)及時(shí)、謹(jǐn)慎地對(duì)所有材料進(jìn)行審閱與分析，并據(jù)此向委托人以及調(diào)查對(duì)象提出初步審查意見。
4-19 律師在提出初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)與委托人或者調(diào)查對(duì)象進(jìn)行充分溝通，明確需要進(jìn)一步調(diào)查的具體事項(xiàng)或問題，以利于在反復(fù)不斷完善的過程中，達(dá)到盡職調(diào)查工作的全部目的。
4-20律師開展盡職調(diào)查，還應(yīng)當(dāng)注意下列問題：
1、律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時(shí)反饋給委托人，并就相關(guān)法律問題提請(qǐng)委托人注意。
2、律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的溝通。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)及時(shí)交流、相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。
3、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。
4、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。
5、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。
4-21 律師在獲得全部必備的信息材料后，應(yīng)當(dāng)制作最終的《盡職調(diào)查報(bào)告》，《盡職調(diào)查報(bào)告》一般包括以下內(nèi)容：
1、報(bào)告的目的與范圍。明確律師已經(jīng)由委托人處所獲悉的開展盡職調(diào)查工作并出具《盡職調(diào)查報(bào)告》所要達(dá)到的目的。
2、律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告。
3、律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查工作過程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程，包括對(duì)調(diào)查對(duì)象提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況等。
4、報(bào)告的相關(guān)依據(jù)。律師制作調(diào)查報(bào)告所依據(jù)的文件材料以及報(bào)告反應(yīng)情況的截止時(shí)間。
5、《盡職調(diào)查報(bào)告》的正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍基本保持一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問題進(jìn)行分析與解釋。
6、盡職調(diào)查的尾部。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果，發(fā)表結(jié)論性意見；并根據(jù)情況進(jìn)行必要的聲明。
第二節(jié) 法律意見書
4-22 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的要求，就國(guó)有企業(yè)改制的相關(guān)法律問題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。
4-23 律師必須采取書面形式對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見。律師的《法律意見書》，分兩種：
1、關(guān)于《改制方案》的《法律意見書》；
2、關(guān)于《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的《法律意見書》。
4-24 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要用于產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請(qǐng)批準(zhǔn)《改制方案》或《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》時(shí)作為報(bào)批配套文件使用。律師應(yīng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師及其所在律師事務(wù)所書面同意，《法律意見書》不得用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。
4-25 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在核實(shí)與查證《改制方案》內(nèi)容或《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》內(nèi)容的基礎(chǔ)上出具《法律意見書》。律師不得在未經(jīng)調(diào)查的情況下，僅針對(duì)《改制方案》或《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。
4-26 參與為產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的律師事務(wù)所應(yīng)避免同時(shí)出具《法律意見書》。
4-27 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：
1、出具法律意見書的依據(jù)；
2、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)；
3、律師接受委托人的委托進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；
4、律師針對(duì)《改制方案》或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容的合法性發(fā)表意見（律師按照方案內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表意見，本部分的具體內(nèi)容以方案涉及的項(xiàng)目和法規(guī)要求的項(xiàng)目為準(zhǔn)）；
5、律師對(duì)《改制方案》或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見。
6、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問題（包括律師認(rèn)為需要提出的保留意見及其依據(jù)）。
4-28 律師出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理部門的審批事項(xiàng)及其重點(diǎn)，其編制方式、詳略處理應(yīng)盡可能符合其作為《改制方案》或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案之報(bào)批配套文件的性質(zhì)。
4-29 律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的規(guī)定和要求，就已經(jīng)勤勉盡責(zé)而仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)表示律師保留不同觀點(diǎn)的有關(guān)事項(xiàng)或法律問題，發(fā)表保留意見。
4-30 律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)注意對(duì)方案內(nèi)容的合法性發(fā)表意見。律師對(duì)方案中對(duì)存在合法性障礙的事項(xiàng)，可以另行發(fā)表有關(guān)依法處置方式的意見。
4-31 律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)注意其發(fā)表意見所適用的法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律、法規(guī)的效力問題、階位問題和沖突問題，尤其是企業(yè)法、《公司法》之間的法律沖突問題，使用司法解釋或法理作為間接依據(jù)時(shí)應(yīng)作出適當(dāng)說(shuō)明。
4-32 律師應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查與出具法律意見書的過程中，充分聽取國(guó)有企業(yè)總顧問或者法律專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人的意見。
第五章 職工安置和職工權(quán)益的保障
5-1 律師在參與國(guó)有企業(yè)改制與重組過程中，建議改制企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》（簡(jiǎn)稱《勞動(dòng)法》）、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》（簡(jiǎn)稱《勞動(dòng)合同法》）等勞動(dòng)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工，勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安置富余職工。
5-2 律師在參與國(guó)有企業(yè)改制和重組過程中，應(yīng)注意出現(xiàn)借改制之機(jī)侵害職工利益的情況，維護(hù)職工的合法權(quán)益。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處置改制與重組中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)企業(yè)、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
5-3律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》以及相關(guān)的法律法規(guī)、部門規(guī)章和相關(guān)的規(guī)范性文件。
5-4律師在接受產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，都應(yīng)建議委托人聽取工會(huì)或企業(yè)職工代表大會(huì)的意見。
5-5 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)編制有關(guān)改制、重組方案以前應(yīng)盡可能地要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)按照本指引第五章的要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
5-6律師在設(shè)計(jì)有關(guān)職工安置問題的盡職調(diào)查清單時(shí)，應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)，例如：
5-7律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。
5-8律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解：
5-9 律師應(yīng)在上述盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，接受委托，向委托人出具《盡職調(diào)查報(bào)告》。
5-10 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草員工安置方案。對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將員工安置方案提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工代表大會(huì)按法定要求表決通過員工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將員工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過的決議或決定作為附件，和其他《改制方案》一起上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。
5-11 律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說(shuō)明。如果律師認(rèn)為該職工安置方案的實(shí)施將給改制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或職工生活造成重大沖擊，或出現(xiàn)社會(huì)不穩(wěn)定因素，律師應(yīng)及時(shí)以書面方式向產(chǎn)權(quán)主體、上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和上海市律師協(xié)會(huì)報(bào)告，通過有關(guān)主管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。
5-12 國(guó)有企業(yè)在改制過程中如對(duì)員工安置采取以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞竭M(jìn)行全民所有制企業(yè)職工身份置換的方案，律師應(yīng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行員工身份置換的方式是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：
1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到了法定的最低要求；
2、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞绞欠裼泻戏ㄒ罁?jù)；
3、是否存在違法的強(qiáng)行置換；
4、改制企業(yè)和職工是否通過相關(guān)的合同或協(xié)議來(lái)確定身份置換后的法律關(guān)系。
5-13 職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式，各地規(guī)定各不相同，目前尚無(wú)明確統(tǒng)一的法律規(guī)定。但在近年實(shí)踐中，確有因違反勞動(dòng)法而被國(guó)務(wù)院三令五申予以糾正的情況發(fā)生，因此，律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)務(wù)必把握以下兩點(diǎn)：
1、任何方案不能在事實(shí)上造成國(guó)有資產(chǎn)流失；
2、任何方案不能違反勞動(dòng)法，從而使職工權(quán)益受到侵害。
5-14 律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方案時(shí)，應(yīng)在《勞動(dòng)法》以及《上海市勞動(dòng)合同條例》有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，參照上海市政府、行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)可以高于但不應(yīng)低于法定標(biāo)準(zhǔn)。律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，否則應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。
5-15 在改制企業(yè)中，除了接受補(bǔ)償，進(jìn)行身份置換的員工外，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，他們的實(shí)際困難和安置方式，應(yīng)在安置方案中予以考慮：
1、協(xié)保人員；
2、內(nèi)退人員；
3、離退休不到5年的在職人員；
4、下崗人員；
5、因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員；
6、職工遺屬；
7、征地農(nóng)民工；等等。
5-16 國(guó)有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師在設(shè)計(jì)《改制方案》及工作中應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1、防止出現(xiàn)以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫員工選擇股權(quán)補(bǔ)償；
2、防止出現(xiàn)打折后的現(xiàn)金補(bǔ)償，從而侵犯員工合法權(quán)益的情況；
3、防止出現(xiàn)強(qiáng)迫以債轉(zhuǎn)股的情況；
4、職工持股應(yīng)符合法律規(guī)定，并應(yīng)持有相應(yīng)的股權(quán)憑證。
第六章 附則
6-1 本指引下列用語(yǔ)的含義：
6-2 國(guó)資國(guó)企業(yè)務(wù)研究委員會(huì)
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號(hào)
