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為促進(jìn)業(yè)內(nèi)交流與學(xué)習(xí)，深入探討 ESG 理念在涉外法律業(yè)務(wù)中的應(yīng)用與實踐，上海律協(xié)ESG專業(yè)委員會于2024年12月3日下午在上海律協(xié)20樓小報告廳成功舉辦“ESG 理念下的涉外法律服務(wù)”專題講座。本次講座由ESG專委會主任、上海市金茂律師事務(wù)所合伙人萬美律師主持，ESG專委會委員、上海靈合律師事務(wù)所主任孔偉律師主講。
一、現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的考評體系與可持續(xù)發(fā)展的重要性
孔律師首先介紹了現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展過程中如何通過一個評判體系來衡量其成功?，F(xiàn)代企業(yè)發(fā)展注重多方面因素，在此背景下產(chǎn)生了 ESG 評判體系，用于衡量企業(yè)在環(huán)境、社會和治理等方面的表現(xiàn)，具有通用化、量化、全面性和系統(tǒng)性特點，被國際廣泛接受。這個體系主要關(guān)注三個方面：企業(yè)的經(jīng)營狀況、社會責(zé)任以及內(nèi)部管理機(jī)制。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非財務(wù)指標(biāo)變得越來越重要，也有助于企業(yè)走得更遠(yuǎn)并更具代表性。孔律師強(qiáng)調(diào)了可持續(xù)發(fā)展作為當(dāng)前考量企業(yè)最重要的指標(biāo)之一，它不僅涉及企業(yè)的盈利能力，還包括對社會的影響及非財務(wù)方面的考量。在這一背景下，VC投資和其他形式的投資都會依據(jù)這些大數(shù)據(jù)或評判體系來進(jìn)行決策。
孔律師提到目前很多公司信用評級機(jī)構(gòu)，都融合了可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的考量標(biāo)準(zhǔn)，用來評估企業(yè)發(fā)展是否符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求。他進(jìn)一步解釋說，企業(yè)如果在發(fā)展過程中完善了內(nèi)部管理機(jī)制，那么對外的發(fā)展、獲利能力或再生能力都將顯著增強(qiáng)。例如，VC投資取向、合伙公司的成立、追加投資或IP內(nèi)容的投入，都是基于這些評判體系的推薦而進(jìn)行的重要參數(shù)。因此，業(yè)績指標(biāo)評判的體系對于引導(dǎo)企業(yè)健康發(fā)展至關(guān)重要。
此外，孔律師還指出了ESG這一評價指標(biāo)對企業(yè)內(nèi)部的影響。以人才吸引與員工管理為例，當(dāng)代年輕人擇業(yè)時更加注重人性化和適宜的工作環(huán)境，這樣的需求傳導(dǎo)至企業(yè)，就表現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部HR職能的升級需求。他認(rèn)為，企業(yè)需要創(chuàng)造更好的工作氛圍和福利待遇等條件以吸引年輕一代的人才。這是ESG理念中“S 社會責(zé)任”部分的重要內(nèi)容。
二、中國企業(yè)在全球化背景下的挑戰(zhàn)與機(jī)遇
孔律師討論了中國企業(yè)在全球化背景下所面臨的挑戰(zhàn)與機(jī)遇，特別是“走出去”戰(zhàn)略中遇到的問題。目前 ESG 工作主要在央國企開展，對其內(nèi)部管理、雙碳標(biāo)準(zhǔn)和社會責(zé)任要求嚴(yán)格，中小企業(yè)也將是未來 ESG 服務(wù)的對象。國家出臺企業(yè)可持續(xù)披露準(zhǔn)則等規(guī)定促進(jìn) ESG 發(fā)展，同時強(qiáng)調(diào)法律在規(guī)范企業(yè)行為中的重要性。企業(yè)發(fā)展需依法盡責(zé)，以 ESG 管理規(guī)則和央國企為標(biāo)桿推動整體發(fā)展。中國立法在 ESG 發(fā)展方面，雖已涵蓋環(huán)境、社會責(zé)任、公司治理等多方面內(nèi)容，但與歐盟仍有差異。2024 年 2 月 6 日三個交易所下發(fā)監(jiān)管指引，中國企業(yè)應(yīng)關(guān)注并貫徹實施。
孔律師提到中國的一些標(biāo)志性行業(yè)如新能源汽車、光伏和鋰電池，在國際市場上表現(xiàn)優(yōu)異。然而，傳統(tǒng)能源行業(yè)的轉(zhuǎn)型也帶來了勞動力問題和社會成本。面對全球氣候變化的壓力，國家承諾 2030 年碳達(dá)峰、2050 年碳中和，出臺綠電證書等政策鼓勵企業(yè)在碳排放方面進(jìn)行有效管理，推動企業(yè)向可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)型。雖付出一定代價，但從長遠(yuǎn)看有利于經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會責(zé)任的協(xié)調(diào)發(fā)展，
孔律師還提到了一些具體的政策和法規(guī)，例如企業(yè)可持續(xù)披露準(zhǔn)則，以及它們對企業(yè)尤其是央企國企的影響。此外，他還分析了中美貿(mào)易關(guān)系的變化及其對企業(yè)海外投資的影響，并指出了“一帶一路”倡議下中國企業(yè)對外投資可能面臨的復(fù)雜局面。
孔律師指出，中國在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中，逐漸拋棄了高污染、高能耗的傳統(tǒng)資源行業(yè)，轉(zhuǎn)而尋求可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代資源發(fā)展路徑。這種轉(zhuǎn)變雖然犧牲了一部分容易獲得的利益，但長遠(yuǎn)來看是為了國家的整體利益和發(fā)展，特別是近期持續(xù)更新的綠電證書和碳排放配額交易機(jī)制，鼓勵企業(yè)在減少排放的同時擴(kuò)大盈利空間。當(dāng)前，我國政府已經(jīng)意識到ESG規(guī)則的重要性，并將其應(yīng)用于央國企，未來也會逐步推廣到中小企業(yè)，從而提升整個社會的責(zé)任感和環(huán)境保護(hù)意識。
在國際層面上，國際經(jīng)濟(jì)格局發(fā)生重大變化，美國與中國在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域存在博弈，如貿(mào)易額波動、關(guān)稅政策調(diào)整等，也存在著美國對中國高科技產(chǎn)品的打壓以及俄烏戰(zhàn)爭、菲律賓問題等地緣政治風(fēng)險增加，對企業(yè)涉外業(yè)務(wù)影響巨大，更對法律服務(wù)業(yè)提出了新的要求。在此背景下，中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略應(yīng)當(dāng)靈活應(yīng)對，不局限于北美市場，而是開拓南美、東南亞等地的新機(jī)會，如將工廠轉(zhuǎn)移至墨西哥等。企業(yè)應(yīng)理性看待發(fā)展前景，如中國與歐盟、美國在電動車關(guān)稅等方面的政策博弈。
盡管面臨外部壓力，中國仍然堅持改革開放，堅持韌性的發(fā)展思路，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，吸引了更多外資進(jìn)入中國市場。比如，在進(jìn)博會期間，來自不同地區(qū)的客商積極參與，顯示了國際市場對中國市場的持續(xù)興趣。
三、ESG理念指導(dǎo)下的涉外法律服務(wù)實踐
最后，孔律師深入探討了ESG理念指導(dǎo)下涉外法律服務(wù)的具體實踐。他指出，在為客戶提供服務(wù)時，必須考慮不同國家和地區(qū)對于ESG的不同要求，包括但不限于歐盟的CSRD標(biāo)準(zhǔn)以及其他國際組織的規(guī)定。
歐盟通過的相關(guān)指令（如 CS2D、CS3D）對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展規(guī)定全面且先進(jìn)，在企業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)、資金披露等方面有明確規(guī)定，企業(yè)需對照標(biāo)準(zhǔn)實施，否則將被列入考察范圍。美國 SEC 監(jiān)管強(qiáng)悍，企業(yè)需注意相關(guān)規(guī)定。
企業(yè)要深入了解國內(nèi)外 ESG 政策差異，特別是歐盟和美國政策中對氣候、人權(quán)等方面的特殊關(guān)注。對于在歐盟有業(yè)務(wù)或計劃開拓歐盟市場的企業(yè)，應(yīng)按照其標(biāo)準(zhǔn)衡量自身情況，包括人員、資金、產(chǎn)業(yè)鏈等方面，確保合規(guī)，避免被查處。在涉外法律服務(wù)中，企業(yè)應(yīng)重視盡職調(diào)查，涵蓋環(huán)境、社會責(zé)任、公司治理等方面，避免因疏漏給企業(yè)造成損失。
同時，企業(yè)要關(guān)注國際形勢變化，如歐盟政策穿透產(chǎn)業(yè)鏈的特點，即使母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)在境外，產(chǎn)業(yè)鏈在國內(nèi)或第三國也受其管制，需提前做好預(yù)案，以應(yīng)對復(fù)雜多變的國際環(huán)境和政策要求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。律師需要幫助客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，確保其符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的要求，避免因不符合規(guī)定而遭受損失。
同時，他也強(qiáng)調(diào)了培養(yǎng)具有國際化視野的專業(yè)人才的重要性，以應(yīng)對日益復(fù)雜的跨國業(yè)務(wù)需求。盡管短期內(nèi)ESG相關(guān)業(yè)務(wù)可能無法帶來高額收益，但從長遠(yuǎn)來看，隨著市場認(rèn)知度的提高，將會有更多機(jī)會出現(xiàn)。因此，律師們應(yīng)當(dāng)積極參與到這一領(lǐng)域中去，共同推動中國企業(yè)在國內(nèi)外市場的健康發(fā)展。
孔律師提到，當(dāng)中國企業(yè)計劃進(jìn)入歐盟市場時，必須嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，如CSRD和CSDR等，確保在人數(shù)、資產(chǎn)總額等方面達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)。他還強(qiáng)調(diào)了穿透式監(jiān)管的重要性，即不僅母公司要合規(guī)，關(guān)聯(lián)企業(yè)也需遵循相同的標(biāo)準(zhǔn)。
此外，孔律師還談到了如何處理氣候變化和人權(quán)問題。企業(yè)要深入了解國內(nèi)外 ESG 政策差異，尤其是歐盟和美國政策對氣候、人權(quán)等方面的政策，這是西方國家非常重視的兩個方面。對于在歐盟有業(yè)務(wù)或計劃開拓歐盟市場的企業(yè)，應(yīng)按照其標(biāo)準(zhǔn)衡量自身情況，包括人員、資金、產(chǎn)業(yè)鏈等方面，確保合規(guī)，避免被查處。他認(rèn)為，律師不僅要精通法律條文，還要了解各國的政治經(jīng)濟(jì)背景，以便更好地服務(wù)于客戶。
涉外法律服務(wù)涉及人、地、物、事實等多方面法律事務(wù)，包括國際商法、經(jīng)濟(jì)法、公法等領(lǐng)域。孔律師還提到部分公司的案例涉及誤導(dǎo)消費者、“漂綠” 問題，這些案例提示企業(yè)在涉外業(yè)務(wù)中要遵守相關(guān)規(guī)定，避免類似問題。律師提供涉外法律服務(wù)時，需吸引服務(wù)對象增強(qiáng)法律意識，為民營企業(yè)提供服務(wù)時，可開展合規(guī)審查、制定治理框架、評估風(fēng)險并解決問題。
四、與談分享：涉外法律服務(wù)的多維樣本
講座最后邀請了北京國楓（上海）律師事務(wù)所合伙人施忞旻律師、北京德和衡（上海）律師事務(wù)所副主任黃意耕律師、北京市京師（上海）律師事務(wù)所麻國安律師三位ESG專委會委員進(jìn)行與談。
施律師表示隨著企業(yè)合規(guī)管理要求的日益嚴(yán)格，其復(fù)雜性和多維度性也在不斷增加，企業(yè)也面臨著更多來自國際市場的挑戰(zhàn)和合作上的要求。企業(yè)在推出新產(chǎn)品或服務(wù)時，必須考慮更多的文化差異和其他非技術(shù)性因素，我們不僅要確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)，還要注重文化的融合，以促進(jìn)更好的合作關(guān)系。特別是在供應(yīng)鏈合規(guī)方面，我們需要不斷努力，以適應(yīng)市場的需求和發(fā)展趨勢。
黃律師指提到盡管ESG相關(guān)業(yè)務(wù)目前難以帶來高額收益，且行業(yè)內(nèi)競爭激烈，但這是一項必須長期投入的工作，以促進(jìn)更多人理解和重視ESG的重要性。當(dāng)前很多企業(yè)對ESG的理解仍停留在被動接受階段，真正的挑戰(zhàn)在于如何讓企業(yè)自發(fā)地將ESG融入戰(zhàn)略規(guī)劃，追求長期可持續(xù)的價值創(chuàng)造。
麻國安律師提供了“沿著一帶一路走出去”結(jié)合京師所開展涉外法律業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，分享了涉外律師開拓海外市場需遵循的注意要點。
(注: 以上嘉賓觀點，根據(jù)錄音整理，未經(jīng)本人審閱)
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