網(wǎng)上投稿
2024年1月25日，國務院總理李強簽署第775號國務院令，于2024年2月5日公布《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》（“《暫行條例》”），自2024年5月1日起施行。
此前，全國碳排放權(quán)交易市場運行管理主要依據(jù)生態(tài)環(huán)境部的規(guī)章、文件執(zhí)行，主要包括2020至2021年間陸續(xù)公布的《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》《碳排放權(quán)登記管理規(guī)則（試行）》《碳排放權(quán)交易管理規(guī)則（試行）》和《碳排放權(quán)結(jié)算管理規(guī)則（試行）》?！稐l例》作為針對碳市場而制定的專門行政法規(guī)，為全國碳排放權(quán)交易市場運行管理提供明確法律依據(jù)，以保障和促進其健康發(fā)展。就《條例》的主要內(nèi)容，我們概括總結(jié)要點如下：
1. 適用范圍
本次頒布的《條例》涵蓋了碳排放權(quán)交易的全生命周期，包括碳排放權(quán)的發(fā)放/注冊登記、交易、清繳及抵銷、統(tǒng)計核算和年度報告。從《暫行條例》的適用主體上看，包括了碳排放權(quán)的登記注冊機構(gòu)、交易機構(gòu)、交易參與者和相應主管部門，明確了各方的職責，填補了過往碳排放交易領(lǐng)域的上位行政法規(guī)的空缺，并對碳排放權(quán)交易涉及的溫室氣體和產(chǎn)品種類、重點排放單位的選定、管理及公示進行了規(guī)定。此外，考慮到歐盟的碳邊境調(diào)節(jié)機制（CBAM）和其他相關(guān)國際標準對我國有關(guān)行業(yè)的潛在重大影響，《暫行條例》第三條第二款也提及了將加強碳排放權(quán)交易領(lǐng)域的國際合作與交流。
2. 主管部門
《暫行條例》第五條規(guī)定了國務院生態(tài)環(huán)境部會同市場監(jiān)管總局、中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)是注冊登記機構(gòu)和交易機構(gòu)的監(jiān)督主體。雖然《暫行條例》第六條說明了碳排放權(quán)交易產(chǎn)品目前僅包含現(xiàn)貨產(chǎn)品，但是考慮到碳排放權(quán)的交易未來具有的金融屬性，為保證碳排放權(quán)交易的基礎是為實現(xiàn)碳中和、促進節(jié)能減排，并保障市場的公平性，將中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)作為監(jiān)管機構(gòu)，可以提前得出監(jiān)管對碳排放權(quán)交易的審慎監(jiān)管態(tài)度。此外，類似于證券從業(yè)人員的禁止行為，《暫行條例》第七條規(guī)定了主管部門、登記注冊機構(gòu)、交易機構(gòu)和技術(shù)服務機構(gòu)的工作人員，不得參與碳排放權(quán)交易。相較于生態(tài)環(huán)境部制定的《碳排放權(quán)交易管理規(guī)則（試行）》中禁止參與碳排放權(quán)交易“內(nèi)幕信息知情人”的定義，《暫行條例》作出了更明確的解釋。
3. 重點排放單位
目前，各重點排放單位是全國碳市場的最主要的參與者。根據(jù)《暫行條例》第八條、第九條的相關(guān)內(nèi)容，由國務院生態(tài)環(huán)境部主導制定重點排放單位納入的總體規(guī)則，由各省級生態(tài)環(huán)境部門主導指定年度重點排放單位名錄，并向社會公示。重點排放單位將根據(jù)年度排放報告的核查結(jié)果，清繳碳排放配額。此外，《暫行條例》第十四條再次提及通過購買方式取得的碳排放配額和核證自愿減排量均可用于清繳，這也是對溫室氣體自愿減排額在碳市場中所起到作用的再次確認。
4. 年度排放報告及審核
《暫行條例》第十條、第十一條和第十二條規(guī)定，重點排放單位應當制定和執(zhí)行排放數(shù)據(jù)控制方案、檢測排放并編制排放報告。需要注意的是，重點排放單位需要向社會公開年度排放報告中的排放量、排放設施、統(tǒng)計核算方法等信息，且排放報告及其底稿至少需要保存五年。這是從立法上對重點排放單位的碳排放數(shù)據(jù)做了公開披露的強制性規(guī)定，也響應了近年來對相關(guān)ESG信息披露的趨勢。同時《暫行條例》規(guī)定，重點排放單位編制排放報告和生態(tài)環(huán)境部門審核排放報告均可以通過委托依法設立的技術(shù)服務機構(gòu)完成，但是在同一省級行政區(qū)劃內(nèi)，同一家技術(shù)服務機構(gòu)不能既接受政府的委托審核排放報告，又接受企業(yè)的委托編制排放報告。對于技術(shù)服務機構(gòu)而言，其設立需要具備國家規(guī)定的人員、技術(shù)和設備等條件，并對其出具的年度排放報告和技術(shù)審核意見承擔相應責任。對于技術(shù)服務機構(gòu)而言，是否會進一步出臺相關(guān)法規(guī)以明確其準入門檻，我們有待進一步的法規(guī)予以明確。
5. 法律責任
《暫行條例》第二十條至第二十六條規(guī)定了違反條例的相應法律責任，同時規(guī)定將在信用信息系統(tǒng)中公示相關(guān)信用信息?？梢钥闯觯稌盒袟l例》相較于之前的部門規(guī)章，在罰則上，尤其是對重點排放單位的數(shù)據(jù)造假和不履行清繳義務上給予了相對嚴重的法律后果。各主體違反條例的相應法律責任總結(jié)如下表：
| 主體 |
具體違法行為 |
罰則 |
| 主管部門、登記注冊機構(gòu)、交易機構(gòu)和技術(shù)服務機構(gòu)的工作人員 |
參與碳排放權(quán)交易 |
責令依法處理持有的交易產(chǎn)品，沒收違法所得，可以并處所交易產(chǎn)品價款等值以下的罰款；屬于國家工作人員的應當依法給予處分 |
| 重點排放單位 （排放報告管理失當） |
（一）未按照規(guī)定制定并執(zhí)行溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案；（二）未按照規(guī)定報送排放統(tǒng)計核算數(shù)據(jù)、年度排放報告；（三）未按照規(guī)定向社會公開年度排放報告中的排放量、排放設施、統(tǒng)計核算方法等信息；（四）未按照規(guī)定保存年度排放報告所涉數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺賬 |
責令改正，處5萬元以上50萬元以下的罰款；拒不改正的，可以責令停產(chǎn)整治 |
| 重點排放單位 （排放數(shù)據(jù)缺失或造假） |
（一）未按照規(guī)定統(tǒng)計核算溫室氣體排放量；（二）編制的年度排放報告存在重大缺陷或者遺漏，在年度排放報告編制過程中篡改、偽造數(shù)據(jù)資料，使用虛假的數(shù)據(jù)資料或者實施其他弄虛作假行為；（三）未按照規(guī)定制作和送檢樣品。 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得5倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處5萬元以上20萬元以下的罰款；拒不改正的，按照50%以上100%以下的比例核減其下一年度碳排放配額，可以責令停產(chǎn)整治 |
| 重點排放單位 （未按規(guī)定清繳配額） |
未按照規(guī)定清繳其碳排放配額的 |
責令改正，處未清繳的碳排放配額清繳時限前1個月市場交易平均成交價格5倍以上10倍以下的罰款；拒不改正的，按照未清繳的碳排放配額等量核減其下一年度碳排放配額，可以責令停產(chǎn)整治。 |
| 技術(shù)服務機構(gòu) （報告不實） |
出具不實或者虛假的檢驗檢測報告 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得5倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足2萬元的，處2萬元以上10萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由負責資質(zhì)認定的部門取消其檢驗檢測資質(zhì) |
| 技術(shù)服務機構(gòu) （報告弄虛作假或重大遺漏） |
出具的年度排放報告或者技術(shù)審核意見存在重大缺陷或者遺漏，在年度排放報告編制或者對年度排放報告進行技術(shù)審核過程中篡改、偽造數(shù)據(jù)資料，使用虛假的數(shù)據(jù)資料或者實施其他弄虛作假行為的 |
處違法所得5倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足20萬元的，處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，禁止其從事年度排放報告編制和技術(shù)審核業(yè)務 |
| 技術(shù)服務機構(gòu)直接負責的主管人員或主要責任人 |
技術(shù)服務機構(gòu)出現(xiàn)以上兩行違法行為的 |
處2萬元以上20萬元以下的罰款，5年內(nèi)禁止從事溫室氣體排放相關(guān)檢驗檢測、年度排放報告編制和技術(shù)審核業(yè)務；情節(jié)嚴重的，終身禁止從事前述業(yè)務 |
| / |
操縱全國碳排放權(quán)交易市場 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上500萬元以下的罰款。單位因前述違法行為受到處罰的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處10萬元以上100萬元以下的罰款 |
| / |
擾亂全國碳排放權(quán)交易市場秩序 |
責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處10萬元以上100萬元以下的罰款。單位因前述違法行為受到處罰的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處5萬元以上50萬元以下的罰款 |
| / |
拒絕、阻礙主管部門監(jiān)督檢查 |
責令改正，處2萬元以上20萬元以下的罰款 |
6. 全國碳市場
與建立全國統(tǒng)一碳市場的步調(diào)保持一致，《暫行條例》第二十九條說明了地方碳排放權(quán)交易市場，應當參照《暫行條例》進行管理?！稌盒袟l例》施行后，不再新建地方碳排放權(quán)交易市場，且重點排放單位不再參與相同溫室氣體種類和相同行業(yè)的地方碳排放權(quán)交易市場的碳排放權(quán)交易。
7. 與綠色電力的關(guān)系
《暫行條例》第三十一條規(guī)定：“重點排放單位消費非化石能源電力的，按照國家有關(guān)規(guī)定對其碳排放配額和溫室氣體排放量予以相應調(diào)整。”該規(guī)定與此前發(fā)改委和國家能源局在2024年1月27日剛剛發(fā)布的《關(guān)于加強綠色電力證書與節(jié)能降碳政策銜接 大力促進非化石能源消費的通知》（發(fā)改環(huán)資〔2024〕113號）相呼應，該通知第4.9條同樣說明“完善綠證與碳核算和碳市場管理銜接機制”。兩者都旨在明確企業(yè)消耗可再生能源產(chǎn)生電力的，不應計入碳排放量。由于可再生能源的生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的碳排放量遠低于傳統(tǒng)發(fā)電方式所產(chǎn)生的排放量，該條的內(nèi)容也符合碳排放量計算的一般邏輯，有利于促進綠色電力的消納。
8. 民用航空行業(yè)
按照十四五的相關(guān)規(guī)劃，2025年之前我國的碳排放市場應當將包括發(fā)電、石化、化工、建材、鋼鐵、有色金屬、造紙和國內(nèi)民用航空在內(nèi)的八個行業(yè)全部納入。由于民用航空業(yè)具有一定的特殊性，《暫行條例》第三十二條規(guī)定，對民用航空等行業(yè)的重點排放單位名錄制定、碳排放配額發(fā)放與清繳、溫室氣體排放數(shù)據(jù)統(tǒng)計核算和年度排放報告報送與核查等，將單獨制定具體管理辦法。
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號
